现金的概念 ■有关现金的概念。现金流量表中的现金是指库存现金、可以随时用于 支付的存款和现金等价物。库存现金,可以随时用于支付的存款 ■准确地说,则还应剔除那些不能随时动用的存款,如保证金专项存款 等。现金等价物是指在资产负债表上“短期投资”项目中符合以下条 件的投资: 持有的期限短: 流动性强: 易于转换为已知金额的现金: 价值变动风险很小。现金的概念 ◼ 有关现金的概念。现金流量表中的现金是指库存现金、可以随时用于 支付的存款和现金等价物。库存现金，可以随时用于支付的存款。 ◼ 准确地说，则还应剔除那些不能随时动用的存款，如保证金专项存款 等。现金等价物是指在资产负债表上“短期投资”项目中符合以下条 件的投资： 持有的期限短： 流动性强： 易于转换为已知金额的现金： 价值变动风险很小