元,取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税额为5100 经核査,该批原料因管 理不善已被盗窃,但其进项税额已从3月份销项税额中抵扣 (3)将新开发的ⅹ牌洗发露40箱作为样品用于新产品发布会,会后全部赠送与会人 员,该批样品未计入销售收入。生产该批样品发生的进项税额已在3月份销项税额中抵扣。 Ⅹ牌洗发露每箱市场销售价格(含增值税)315.9元。 已知:护肤护发品适用增值税税率为17%,适用消费税税率为8% 要求: (1)计算该公司3月份应补缴增值税税额 (2)计算该公司3月份应补缴消费税税额。(答案中的金额单位用元表示) 2.某企业2003年度会计报表上的利润总额为48万元,已累计预缴企业所得税33万元。 2004年3月,企业会计部门进行纳税调整,汇算清缴2003年度企业所得税,该企业2003 年度其他有关情况如下 (1)2003年度支付职工工资、补贴、津贴和奖金累计120万元,已列入当期费用。税 务机关根据当地计税工资标准和企业职工人数核定该企业计税工资总额为96万元 (2)2003年度的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费21万元,已列入当期费 用 (3)支付在建办公楼工程款20万元,已列入当期费用。 (4)直接向某足球队捐款15万元,已列入当期费用。 (5)支付诉讼费23万元,已列入当期费用。 (6)支付违反交通法规罚款0.8万元,已列入当期费用。 已知:该企业适用所得税税率为33%;职工工会经费、职工福利费、职工教育经费分 别按照计税工资总额的2%、14%、1.5%计算扣除, 要求 (1)计算该企业2003年度应纳税所得额。 (2)计算该企业2003年度应纳所得税税额。 (3)计算该企业2003年度应汇算清缴的所得税税额。(答案中的金额单位用万元表示) 五、简答题(本类题共2题,每小题5分,共10分) 某公司是由甲、乙、丙、丁、戊5名自然人出资设立的有限责任公司,公司章程规 定不设董事会,只设一名执行董事。股东会决定由甲担任公司执行董事,乙担任公司经理。 在公司经营过程中,因执行董事甲与经理乙对公司经营方式产生分歧,致使公司管理陷 入混乱状态,经营状况不佳。乙提出辞去公司经理职务,并拟将其所持公司股份转让给庚。 公司召开股东会会议,作出如下决议 (1)同意乙辞去公司经理职务,由执行董事甲兼任公司经理 (2)同意乙将其所持公司股份转让给庚 (3)为扩大公司经营规模,拟申请发行公司债券200万元。 要求 根据上述情况和公司法律制度的有关规定,回答下列问题: (1)该公司不设董事会,只设一名执行董事的做法是否符合法律规定?简要说明理由。 (2)该公司的法定代表人是谁? (3)该公司由执行董事甲兼任公司经理的做法是否符合法律规定? (4)该公司股东会作出同意乙将其所持公司股份转让给庚的决议是否符合法律规定? (5)该公司是否具备发行公司债券的主体资格?简要说明理由元，取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税额为 5100 元。经核查，该批原料因管 理不善已被盗窃，但其进项税额已从 3 月份销项税额中抵扣。 （3）将新开发的 X 牌洗发露 40 箱作为样品用于新产品发布会，会后全部赠送与会人 员，该批样品未计入销售收入。生产该批样品发生的进项税额已在 3 月份销项税额中抵扣。 X 牌洗发露每箱市场销售价格（含增值税）315.9 元。 已知：护肤护发品适用增值税税率为 17%，适用消费税税率为 8%。 要求： （1）计算该公司 3 月份应补缴增值税税额。 （2）计算该公司 3 月份应补缴消费税税额。（答案中的金额单位用元表示） 2．某企业 2003 年度会计报表上的利润总额为 48 万元，已累计预缴企业所得税 33 万元。 2004 年 3 月，企业会计部门进行纳税调整，汇算清缴 2003 年度企业所得税，该企业 2003 年度其他有关情况如下： （1）2003 年度支付职工工资、补贴、津贴和奖金累计 120 万元，已列入当期费用。税 务机关根据当地计税工资标准和企业职工人数核定该企业计税工资总额为 96 万元。 （2）2003 年度的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费 21 万元，已列入当期费 用。 （3）支付在建办公楼工程款 20 万元，已列入当期费用。 （4）直接向某足球队捐款 15 万元，已列入当期费用。 （5）支付诉讼费 2.3 万元，已列入当期费用。 （6）支付违反交通法规罚款 0.8 万元，已列入当期费用。 已知：该企业适用所得税税率为 33%；职工工会经费、职工福利费、职工教育经费分 别按照计税工资总额的 2%、14%、1.5%计算扣除。 要求： （1）计算该企业 2003 年度应纳税所得额。 （2）计算该企业 2003 年度应纳所得税税额。 （3）计算该企业 2003 年度应汇算清缴的所得税税额。（答案中的金额单位用万元表示） 五、简答题（本类题共 2 题，每小题 5 分，共 10 分） 1．某公司是由甲、乙、丙、丁、戊 5 名自然人出资设立的有限责任公司，公司章程规 定不设董事会，只设一名执行董事。股东会决定由甲担任公司执行董事，乙担任公司经理。 在公司经营过程中，因执行董事甲与经理乙对公司经营方式产生分歧，致使公司管理陷 入混乱状态，经营状况不佳。乙提出辞去公司经理职务，并拟将其所持公司股份转让给庚。 公司召开股东会会议，作出如下决议： （1）同意乙辞去公司经理职务，由执行董事甲兼任公司经理； （2）同意乙将其所持公司股份转让给庚； （3）为扩大公司经营规模，拟申请发行公司债券 200 万元。 要求： 根据上述情况和公司法律制度的有关规定，回答下列问题： （1）该公司不设董事会，只设一名执行董事的做法是否符合法律规定？简要说明理由。 （2）该公司的法定代表人是谁？ （3）该公司由执行董事甲兼任公司经理的做法是否符合法律规定？ （4）该公司股东会作出同意乙将其所持公司股份转让给庚的决议是否符合法律规定？ （5）该公司是否具备发行公司债券的主体资格？简要说明理由