二、货币资金的内部控制 1.职责分离 2.授权批准 GEOG 对重要货币资金支付业务应当进行集体决策 和审批 VOCAB 3.票据、印章和支付密码的控制 SPELL 4.库存现金和银行存款的管理 。 学院秘书虚开发票报销两年贪污450余万( MATH 见案例集) 专人定期核对银行账户 WORD 记银行存款和现金日记账及应收、应付账款的 人员应分离 5.独立检查 二、货币资金的内部控制 1.职责分离 2.授权批准 对重要货币资金支付业务应当进行集体决策 和审批 3.票据、印章和支付密码的控制 4.库存现金和银行存款的管理 • 学院秘书虚开发票报销两年贪污450余万 （ 见案例集） 专人定期核对银行账户 记银行存款和现金日记账及应收、应付账款的 人员应分离 5.独立检查