营运资金的特点 (一)流动资产的特点 (二)流动负债的特点 三、营运资金的周转 第二节现金的管理 现金管理的意义 (一)交易动机 (二)预防动机 (三)投机动机 、现金的成本 (一)持有成本 (二)转化成本 (三)短缺成本 、最佳现金持有量 (一)成本分析模式 (二)存货模式 四、现金回收管理 五、现金支出管理 第三节应收账款的管理 、应收账款机会成本的计算 信用标准的确定 三、信用条件的决策 四、收款政策确定 五、应收账款账龄分析 六、应收账款收现保证率分析 第四节存货的管理 ABC分类法 、经济订货批量基本模型 第七章筹资方式(建议课时:4) [学习目的和要求] 融资是企业财务活动的重要环节,融资活动的效率与质量直接影响着企业的经 营成果。所以,融资决策是财务决策的重要组成部分。 企业通过各种方式筹集一定数量的资金,是企业持续经营的前提。在市场经济 条件下,企业的筹资渠道只有两条:其一为债权融资,其二为权益融资。通过权益 融资获得的权益资金是投资者投入企业的资本金及企业经营中所形成的资金积累 它反映所有者权益,又称为主权资金。 讲授本章,应要求学生掌握:融资的基本概念、融资渠道与融资方式、融资政 策与有效资本市场。,要求学生主要掌握权益资金的筹集方式,主要有吸收直接投资二、营运资金的特点 （一）流动资产的特点 （二）流动负债的特点 三、营运资金的周转 第二节 现金的管理 一、现金管理的意义 （一）交易动机 （二）预防动机 （三）投机动机 二、现金的成本 （一）持有成本 （二）转化成本 （三）短缺成本 三、最佳现金持有量 （一）成本分析模式 （二）存货模式 四、现金回收管理 五、现金支出管理 第三节 应收账款的管理 一、应收账款机会成本的计算 二、信用标准的确定 三、信用条件的决策 四、收款政策确定 五、应收账款账龄分析 六、应收账款收现保证率分析 第四节 存货的管理 一、ABC 分类法 二、经济订货批量基本模型 第七章 筹资方式（建议课时：4） [学习目的和要求] 融资是企业财务活动的重要环节，融资活动的效率与质量直接影响着企业的经 营成果。所以，融资决策是财务决策的重要组成部分。 企业通过各种方式筹集一定数量的资金，是企业持续经营的前提。在市场经济 条件下，企业的筹资渠道只有两条：其一为债权融资，其二为权益融资。通过权益 融资获得的权益资金是投资者投入企业的资本金及企业经营中所形成的资金积累， 它反映所有者权益，又称为主权资金。 讲授本章，应要求学生掌握：融资的基本概念、融资渠道与融资方式、融资政 策与有效资本市场。，要求学生主要掌握权益资金的筹集方式，主要有吸收直接投资