第二节财务分析 必（二）现金流量表 现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表， 它反映企业一定期间内现金的流入和流出，表明企业获 得现金和现金等价物的能力。 。1、经营活动产生的现金流量。 指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项，包括销售产 品或提供服务、经营性租赁、购买货物、接受劳务、制造产品、广 告宣传、推销产品、交纳税款等。 冬2、投资活动产生的现金流量。 投资活动是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内 的投资及其处置活动。 3、筹资活动产生的现金流量。 筹资活动是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动， 包括吸收投资、发行股票、分配利润等。 中图人民大学财政金融学院 信用管理研究中心 0OL0NC王RENMIN UNIVERSETY OE CE3 Credit Management Research CenterCredit Management Research Center 信用管理研究中心 第二节 财务分析 ❖（二）现金流量表 ❖ 现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表， 它反映企业一定期间内现金的流入和流出，表明企业获 得现金和现金等价物的能力。 ❖ 1、经营活动产生的现金流量。 ❖ 指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项，包括销售产 品或提供服务、经营性租赁、购买货物、接受劳务、制造产品、广 告宣传、推销产品、交纳税款等。 ❖ 2、投资活动产生的现金流量。 ❖ 投资活动是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内 的投资及其处置活动。 ❖ 3、筹资活动产生的现金流量。 ❖ 筹资活动是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动， 包括吸收投资、发行股票、分配利润等