(-) 银行存款余额调节表 2013年7月31日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行日记账余额 182260 银行对账单余额 248406 加：银行已收，企业未收 50000 加：企业已收，银行未收 15124 16800 减：银行已付，企业未付3250 减：企业已付，银行未付51320 调节后的存款余额 229010 调节后的存款余额 229010 () 1.(1)借：原材料一一甲材料 10000 贷：待处理财产损溢一 一待处理流动资产损溢 10000 (2)借：待处理财产损溢一一待处理固定资产损溢2000 累计折旧 8000 贷：固定资产 10000 (3)借：待处理财产损溢一一待处理流动资产损溢1000 贷：原材料一一乙材料 1000 (4)借：待处理财产损溢 -待处理流动资产损溢18 贷：库存现金 2.(1)借：待处理财产损溢 一待处理流动资产损溢10000 贷：管理费用 10000 (2)借：营业外支出 2000 贷：待处理财产损溢一一待处理固定资产损溢 2000 (3)借：管理费用 100 其他应收款 100 营业外支出 800 贷：待处理财产损溢 一待处理流动资产损溢 1000 (4)借：其他应收款一一出纳 18 贷：待处理财产损溢 一待处理流动资产损溢 18 (5)借：坏账准备 4000 贷：应收账款一一利友公司 4000 (6)借：应付账款 8000 贷：营业外收入 80004 （一） 银行存款余额调节表 2013 年 7 月 31 日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行日记账余额 182260 银行对账单余额 248406 加：银行已收，企业未收 50000 加：企业已收，银行未收 15124 16800 减：银行已付，企业未付 3250 减：企业已付，银行未付 51320 调节后的存款余额 229010 调节后的存款余额 229010 （二） 1.（1）借：原材料——甲材料 10000 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 10000 （2）借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2000 累计折旧 8000 贷：固定资产 10000 （3）借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 1000 贷：原材料——乙材料 1000 （4）借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 18 贷：库存现金 18 2.（1）借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 10000 贷：管理费用 10000 （2）借：营业外支出 2000 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2000 （3）借：管理费用 100 其他应收款 100 营业外支出 800 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 1000 （4）借：其他应收款——出纳 18 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 18 （5）借：坏账准备 4000 贷：应收账款——利友公司 4000 （6）借：应付账款 8000 贷：营业外收入 8000