2016年年度报告 2017年1月25日公司公告《恒力石化股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关 联交易预案》。本次交易公司拟以发行股份的方式购买范红卫、恒能投资(大连)有限公司合计 持有的恒力投资(大连)有限公司100%股权以及恒能投资(大连)有限公司、恒峰投资(大连) 有限公司合计持有的恒力石化(大连)炼化有限公司100%股权。同时,公司拟采用询价发行方式 向不超过10名符合条件的特定对象非公开发行股票募集配套资金,募集资金总额115亿元,且最 终发行的股份数量不超过本次发行前本公司总股本的20%。本次募集配套资金扣除本次重组中介 费用及相关税费后的净额用于由恒力石化(大连)炼化有限公司实施的“恒力炼化2000万吨/年 炼化一体化项目”的建设。 截至本报告报出日,公司重大资产重组事项正在推进过程中,存在监管审核通过与否不确定风 十、其他 √适用口不适用 报告期内,恒力化纤实现了借壳上市,由于此项交易构成反向购买,该次重组完成后,公司 的合并财务报表依据财会函[2008]60号文所指的“权益性交易”原则进行编制,即公司合并财务 报表是会计上购买方(由法律上子公司构成的汇总模拟会计主体)的汇总模拟财务报表的延续。 同时,报告期内公司取得了营口康辉石化有限公司控制权,将其纳入上市公司合并报表范围。由 于合并前康辉石化为公司实际控制人控制的公司,合并前后康辉石化均受公司控制人最终控制, 且该控制并非暂时性的。因此,公司收购康辉石化构成同一控制下企业合并,需按照同一控制下 企业合并的相关规定,对2015、2016年度期初数进行追溯调整,以客观地反映公司实际经营状况 2/1942016 年年度报告 2 / 194 2017 年 1 月 25 日公司公告《恒力石化股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关 联交易预案》。本次交易公司拟以发行股份的方式购买范红卫、恒能投资（大连）有限公司合计 持有的恒力投资（大连）有限公司 100%股权以及恒能投资（大连）有限公司、恒峰投资（大连） 有限公司合计持有的恒力石化（大连）炼化有限公司 100%股权。同时，公司拟采用询价发行方式 向不超过 10 名符合条件的特定对象非公开发行股票募集配套资金，募集资金总额 115 亿元，且最 终发行的股份数量不超过本次发行前本公司总股本的 20%。本次募集配套资金扣除本次重组中介 费用及相关税费后的净额用于由恒力石化（大连）炼化有限公司实施的“恒力炼化 2000 万吨/年 炼化一体化项目”的建设。 截至本报告报出日，公司重大资产重组事项正在推进过程中，存在监管审核通过与否不确定风 险。 十、 其他 √适用 □不适用 报告期内，恒力化纤实现了借壳上市，由于此项交易构成反向购买，该次重组完成后，公司 的合并财务报表依据财会函[2008]60 号文所指的“权益性交易”原则进行编制，即公司合并财务 报表是会计上购买方（由法律上子公司构成的汇总模拟会计主体）的汇总模拟财务报表的延续。 同时，报告期内公司取得了营口康辉石化有限公司控制权，将其纳入上市公司合并报表范围。由 于合并前康辉石化为公司实际控制人控制的公司，合并前后康辉石化均受公司控制人最终控制， 且该控制并非暂时性的。因此，公司收购康辉石化构成同一控制下企业合并，需按照同一控制下 企业合并的相关规定，对 2015、2016 年度期初数进行追溯调整，以客观地反映公司实际经营状况