“技术经济学”教案 1.建设期现金流量的确定 C|-CO=一固定资产投资一流动资金 2.生产经营期现金流量的确定 Cl—-CO=销售收入一经营成本一销售税金及附加一所得税 销售收入一经营成本一折旧一销售税金及附加一所得税+折旧 销售收入一总成本费用一销售税金及附加一所得税+折旧 利润总额一所得税+折旧 =税后利润+折旧 3.计算期末现金流量的确定 C|-CO=销售收入+回收固定资产余值+回收流动资金一经营成本 销售税金及附加一所得税 §3资金等值计算 资金的时间价值 1.概念:把货币作为社会生产资金(或资本)投入到生产或流通领域…就会得到资金 的增值,资金的增值现象就叫做~。如某人年初存入银行100元,若年利率为10%,年末 可从银行取出本息110元,出现了10元的增值 从投货者角度看,是就金在生产与交换活动中给投觉者带来的利润 2.利息和利率 (1)利息:放弃资金使用权所得的报酬或占用资金所付出的代价,亦称子金。 (2)利率:单位本金在单位时间(一个计息周期)产生的利息。有年、月、日利率等 3.单利和复利——注意举例说明 (1)单利:本金生息,利息不生息 (2)复利:本金生息,利息也生息。即“利滚利”。 间断复利:计息周期为一定的时间区间(年、月等)的复利计息。 连续复利:计息周期无限缩短(即一0)的复利计息。 4.等值的概念 指在考虑时间因素的情况下,不同时点的绝对值不等的资金可能具有相等的价值。利用 等值的概念,可把一个时点的资金额换算成另一时点的等值金额。如“折现”“贴现”等。 资金等值计算基本公式 (一)基本参数 1.现值(P): 2.终值(F): 3.等额年金或年值(A) 4.利率、折现或贴现率、收益率(i) 5.计息期数(n):“技术经济学”教案 8 1. 建设期现金流量的确定 CI－CO＝－固定资产投资－流动资金 2. 生产经营期现金流量的确定 CI－CO＝销售收入－经营成本－销售税金及附加－所得税 ＝销售收入－经营成本－折旧－销售税金及附加－所得税+折旧 ＝销售收入－总成本费用－销售税金及附加－所得税+折旧 ＝利润总额－所得税+折旧 ＝税后利润+折旧 3. 计算期末现金流量的确定 CI－CO＝销售收入+回收固定资产余值+回收流动资金－经营成本 －销售税金及附加－所得税 §3 资金等值计算 一、资金的时间价值 1. 概念：把货币作为社会生产资金（或资本）投入到生产或流通领域…就会得到资金 的增值，资金的增值现象就叫做～。如某人年初存入银行 100 元，若年利率为 10％，年末 可从银行取出本息 110 元，出现了 10 元的增值。 从投资者角度看，是资金在生产与交换活动中给投资者带来的利润。 从消费者角度看，是消费者放弃即期消费所获得的利息。 2. 利息和利率 （1）利息：放弃资金使用权所得的报酬或占用资金所付出的代价，亦称子金。 （2）利率：单位本金在单位时间（一个计息周期）产生的利息。有年、月、日利率等。 3. 单利和复利——注意举例说明 （1）单利：本金生息，利息不生息。 （2）复利：本金生息，利息也生息。即“利滚利”。 间断复利：计息周期为一定的时间区间（年、月等）的复利计息。 连续复利：计息周期无限缩短（即 0）的复利计息。 4. 等值的概念 指在考虑时间因素的情况下，不同时点的绝对值不等的资金可能具有相等的价值。利用 等值的概念，可把一个时点的资金额换算成另一时点的等值金额。如“折现”、“贴现”等。 二、资金等值计算基本公式 （一）基本参数 1. 现值（P）： 2. 终值（F）： 3. 等额年金或年值（A）： 4. 利率、折现或贴现率、收益率（i）： 5. 计息期数（n）：