五、资金规划 3债务偿还 >偿还借款的资金来源 税后利润、折旧费、摊销费、营业外净收入等 借款利息(当年借款按半年计息,当年归还按全年计息) 建设期利息额=(年初借款本息累计+本年借款额/2)*年利率 运营期年利息额=年初借款累计*年利率 流动资金借款及其他短期借款均按全年计息 借款偿还期17 五、资金规划 3.债务偿还 ➢偿还借款的资金来源 税后利润、折旧费、摊销费、营业外净收入等 ➢借款利息 （当年借款按半年计息，当年归还按全年计息） 建设期利息额=（年初借款本息累计+本年借款额/2）*年利率 运营期年利息额=年初借款累计*年利率 流动资金借款及其他短期借款均按全年计息 ➢借款偿还期