现金回收=上季销售窗 上季期末应收账款=上季销售额 期末应收账款=期初应收账款+本期销售 额应收账款回收 项目第一季度第二季度第三季度第四季度 销售额 10 现金回收 100101020150 期初应收账款1010020150 期末应收账款 150 销售形成的现金来源 2021/2/20 182021/2/20 18 ◼ 现金回收=上季销售额 ◼ 上季期末应收账款=上季销售额 ◼ 期末应收账款=期初应收账款+本期销售 额-应收账款回收 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 销售额 100 200 150 100 现金回收 100 100 200 150 期初应收账款 100 100 200 150 期末应收账款 100 200 150 100 销售形成的现金来源