第三十二条发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无 误,填制记帐凭证。 第三十三条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料 代理编制职员工资表,交总经理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭 证,进行帐务处理 第三十四条差旅费及各种补助单(包括领款单),由部门经理签字,会计审核时间、 天数无误并报送总经理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续, 第三十五条出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月 结,每日结算,帐款相符。 第六章会计档案管理 第三十六条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存 价值的资料,均应归档 第三十七条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止 号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管),由总经 理指定专人归档保存,归档前应加以装订。 第三十八条会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总经理指定专人保管,并分 类填制目录。 第三十九条会计档案不得携带外出,凡査阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批 第七章处罚办法 第四十条出现下列情况之一的,对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍: (一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的 (二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的 (三)未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的; (四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的; (五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的; (六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;5 第三十二条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无 误，填制记帐凭证。 第三十三条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料 代理编制职员工资表，交总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭 证，进行帐务处理。 第三十四条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、 天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。 第三十五条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月 结，每日结算，帐款相符。 第六章 会计档案管理 第三十六条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存 价值的资料，均应归档。 第三十七条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、 号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经 理指定专人归档保存，归档前应加以装订。 第三十八条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分 类填制目录。 第三十九条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批 准。 第七章 处罚办法 第四十条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪 1—3 倍： (一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的； (二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； (三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的； (四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的； (五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； (六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；