广州市香雪制药股份有限公司2019年年度报告全文 8461663,26|8625609058625609,0 9,240,686,919,440,6869 资产总额(元) 1.90% 归属于上市公司股东的3488413,853,430,590,953430,590,95 3461,903,103461903 169% 净资产(元) 743 2.90 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 公司收到中国证券监督管理委员会广东监管局下发的《关于对广州市香雪制药股份有限公司、王 永辉、徐力采取出具警示函措施的决定》(2019]132号),指出公司2017年未对有关融资租赁业务进行财 务核算,导致2017年度资产负债表资产类科目、负债类科目分别少计2亿元;公司审计机构立信会计师事 务所(特殊普通合伙)收到中国证券监督管理委员会广东监管局下发的《关于对立信会计师事务所(特殊 普通合伙)、梁谦海、王文俊采取出具警示函措施的决定》([2019131号),指出其未识别出公司有关生 物岛A线以北AH0915002地块的土地价值分摊错误,使得公司经审计的2017年年报资产负债表中“其他非流 动资产”金额少计3,603.39万元、“在建工程”金额多计3603.39万元。经公司自查,确认存在上述前期会计差 错。公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正,相应对2017年度财务报表进行了追溯调整。 2、公司2019年度财务报表由立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信”)审计并出具 了信会师报字【2020】第ZL10327号保留意见审计报告。公司董事会、管理层高度重视2019年度审计报告 保留意见所述事项,重新梳理信会师报字[2020第ZL10327号审计报告中所述的保留意见内容,根据所涉及 事项启动自査工作,同时聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)对保留事项进行了专项审核,按照企业 会计准则及相关规定,公司对以前年度的会计差错进行了更正和补充了对外借款的审批程序和披露义务, 相应对2019年度财务报表进行了追溯调整。 六、分季度主要财务指标 单位:元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 业收入 652,959,215506718333549658406,837778030,1280 归属于上市公司股东的净利润 30,931,1588924971,5993 36,289073.51-1567747631 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 10,409,19573 2,503,150.3032,252,251.37-66859465.08 经营活动产生的现金流量净额-127,987,505.12134223,2253841,5834117135,20040197 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 口是√否 chin乡 www.cninfocom.cn广州市香雪制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 资产总额（元） 8,461,663,26 6.05 8,625,609,05 1.81 8,625,609,05 1.81 -1.90% 9,240,686,91 0.78 9,440,686,91 0.78 归属于上市公司股东的 净资产（元） 3,488,413,85 7.43 3,430,590,95 2.90 3,430,590,95 2.90 1.69% 3,461,903,10 5.18 3,461,903,10 5.18 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 1、公司收到中国证券监督管理委员会广东监管局下发的《关于对广州市香雪制药股份有限公司、王 永辉、徐力采取出具警示函措施的决定》（[2019]132号），指出公司2017年未对有关融资租赁业务进行财 务核算，导致2017年度资产负债表资产类科目、负债类科目分别少计2亿元；公司审计机构立信会计师事 务所（特殊普通合伙）收到中国证券监督管理委员会广东监管局下发的《关于对立信会计师事务所（特殊 普通合伙）、梁谦海、王文俊采取出具警示函措施的决定》（[2019]131号），指出其未识别出公司有关生 物岛A线以北AH0915002地块的土地价值分摊错误，使得公司经审计的2017年年报资产负债表中“其他非流 动资产”金额少计3,603.39万元、“在建工程”金额多计3,603.39万元。经公司自查，确认存在上述前期会计差 错。公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对2017年度财务报表进行了追溯调整。 2、公司2019年度财务报表由立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）审计并出具 了信会师报字【2020】第ZL10327号保留意见审计报告。公司董事会、管理层高度重视2019年度审计报告 保留意见所述事项，重新梳理信会师报字[2020]第ZL10327号审计报告中所述的保留意见内容，根据所涉及 事项启动自查工作，同时聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）对保留事项进行了专项审核，按照企业 会计准则及相关规定，公司对以前年度的会计差错进行了更正和补充了对外借款的审批程序和披露义务， 相应对2019年度财务报表进行了追溯调整。 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 652,959,215.50 671,833,335.49 658,406,837.77 803,000,128.09 归属于上市公司股东的净利润 30,931,158.89 24,971,599.34 36,289,073.51 -15,677,476.31 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 10,409,195.73 -2,503,150.30 32,252,251.37 -66,859,465.08 经营活动产生的现金流量净额 -127,987,505.12 134,223,225.38 41,583,411.71 35,200,401.97 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否