二、目标视佥余额的确定 (一)现金周转棋式 ☆从现金周转的角度出发,根据现金周转速度来确定 最佳现金持有量的模式 ☆1.计算现金周转期 步 骤赊购原材料 赊销商品 收回货款 存货周转期 应收账款周转期 应付账款周转期 现金周转期 支付材料款 收回现金 (现金流出) (现金流入) 图12-1现金周转期 B现金周转期=存货周转期+应收账款周转期一应付账款周转期2008-04-18 《公司理财》 刘淑莲 孙晓琳 9 二、目标现金余额的确定 （一）现金周转模式 赊购原材料 存货周转期 赊销商品 应收账款周转期 收回货款 应付账款周转期 现金周转期 支付材料款 （现金流出） 收回现金 （现金流入） ☆ 步 骤 1. 计算现金周转期 现金周转期  存货周转期 应收账款周转期 应付账款周转期 ☆ 从现金周转的角度出发，根据现金周转速度来确定 最佳现金持有量的模式。 图12- 1 现金周转期