2016年年度报告 根据中国企业会计准则,对于同一控制下企业合并,本公司在企业合并中取得的资产和负债,是 按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司支付的合并对价账面价值大于合并中取得的净资产 账面价值份额的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本溢价不足冲减的则调整留存收益 另外,根据中国企业会计准则,同一控制下的控股合并,在合并当期编制合并财务报表时,对合 并报表的期初数进行调整,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前 期间(不早于双方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间)直存在 (2)根据国际财务报告准则,满足一定条件的政府补助会先记于长期负债,并当有关的工程符合 政府补助的要求时,在其有关资产的使用期限内按直线法摊销记入利润表内 根据企业会计准则,部分此类政府补助(有政府文件规定记入资本公积的)不确认为递延收益 (3)按中国政府相关机构的有关规定,煤炭企业应根据煤炭产量计提维简费、安全生产费,计入当 期费用并在所有者权益中的专项储备单独反映。按规定范围使用专项储备用于费用性支出或形成 固定资产时,按实际支出或形成固定资产的成本冲减专项储备 根据国际财务报告准则,维简费、安全生产费在提取时以利润分配形式在所有者权益中的专项储 备项目单独反映。对在规定使用范围内的费用性支出,于费用发生时计入当期损益,相关资本性 支出则于发生时确认为物业、厂房及设备,按相应的折旧方法计提折旧,同时按照当期维简费、 安全生产费的实际使用金额在所有者权益内部进行结转,冲减专项储备项目并增加未分配利润项 目,以专项储备余额冲减至零为限 九、2016年分季度主要财务数据 单位:千元币种:人民币 第一季度第二季度 第三季度 第四季度 (13月份)(46月份)(79月份)(10-12月份) 营业收入 16854.380 2.702.370 16.323.753 17465548 归属于上市公司股东的净利润1,818.815 816.64 1.082966 (373,985) 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 1.776.807 679528 986933 (439,565) 经营活动产生的现金流量净额6641,1255,11.178 5,503,860 4,875,084 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 口适用√不适用 8/1652016 年年度报告 8 / 165 根据中国企业会计准则，对于同一控制下企业合并，本公司在企业合并中取得的资产和负债，是 按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司支付的合并对价账面价值大于合并中取得的净资产 账面价值份额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 另外，根据中国企业会计准则，同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，对合 并报表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前 期间(不早于双方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间)一直存在。 (2) 根据国际财务报告准则，满足一定条件的政府补助会先记于长期负债，并当有关的工程符合 政府补助的要求时，在其有关资产的使用期限内按直线法摊销记入利润表内。 根据企业会计准则，部分此类政府补助(有政府文件规定记入资本公积的)不确认为递延收益。 (3)按中国政府相关机构的有关规定，煤炭企业应根据煤炭产量计提维简费、安全生产费，计入当 期费用并在所有者权益中的专项储备单独反映。按规定范围使用专项储备用于费用性支出或形成 固定资产时，按实际支出或形成固定资产的成本冲减专项储备。 根据国际财务报告准则，维简费、安全生产费在提取时以利润分配形式在所有者权益中的专项储 备项目单独反映。对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时计入当期损益，相关资本性 支出则于发生时确认为物业、厂房及设备，按相应的折旧方法计提折旧，同时按照当期维简费、 安全生产费的实际使用金额在所有者权益内部进行结转，冲减专项储备项目并增加未分配利润项 目，以专项储备余额冲减至零为限。 九、 2016 年分季度主要财务数据 单位：千元 币种：人民币 第一季度 （1-3 月份） 第二季度 （4-6 月份） 第三季度 （7-9 月份） 第四季度 （10-12 月份） 营业收入 16,854,380 12,702,370 16,323,753 17,465,548 归属于上市公司股东的净利润 1,818,815 816,647 1,082,966 (373,985) 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 1,776,807 679,528 986,933 (439,565) 经营活动产生的现金流量净额 6,641,125 5,112,178 5,503,860 4,875,084 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用√不适用