eoriginWater 碧水源科技 2011年年度报告 4、主要费用及构成情况 项目 报告期 上年同期报告期比上年同期增减幅度(%) 营业费用 1.285.36 686.31 87.29 管理费用 10,265183,089.14 232. 财务费用 -3,654.28 资产减值损失 1,111 462.40 所得税 5,348.792,970.20 (1)报告期内,营业费用较上年同期增长599.05万元,增长了87.29%,低于 公司收入的增长。主要是一方面报告期内纳入并表的子公司增多,由去年同期的4 个子公司增加至本报告期末的9个子公司;另一方面公司经营规模扩大增加了营业 费用。 (2)报告期内,管理费用较上年同期增长7,176.04万元,增长了232.30%, 主要原因是摊销了报告期的职工期权费用2,972.45万元;公司加大研发投入,产 生可费用化支出2,759.30万元;同时公司规模扩大,报告期内纳入并表的子公司 增多以及员工工资支出大幅上升,以上原因导致管理费用大幅增加 (3)报告期内,财务费用较上年同期减少2,102.05万元,减少了135.42%%, 主要原因为报告期内利息收入较上年同期增加所致 (4)报告期内,资产减值损失较上年同期增加648.83万元,增加了140.32% 主要原因为应收账款较期初较大增加,坏账准备相应增加所致。 (5)报告期所得税费用5,348.79万元,较去年同期增加了80.08%,主要原因 为利润总额较上年同期大幅増加,所得税相应增加所致 5、资产情况分析 单位:万元 项目 2011年12月31日 2010年12月31日 变动幅度 金额比重(%) 金额 比重(%) (%) 货币资金 232,773.12 5276263,206.02 82.98 1.5 应收票据 178.00 299.00 40.47 应收账款 28,233.92 6.4010,640.67 165.34 预付款项 1,511.00 0.34 18.5 12.08 应收利息 229.04 797.70 0.25 71.2 29 其他应收款 2,263.99 0.51 462.89 0.15 389.10 存货 10,630.58 2.41 4,138.25 156.89 长期应收款 45,219.40 10.25 长期股权投资 81,439.72 18.463,057.53 563.59 固定资产 19,991.25 4.5316,913.16 18.20 在建工程 3788.73 0.86 18.5 0.92 29.82 无形资产 11603.77 6311,947.66 3.77 -2.88 第10页2011 年年度报告 第 10 页 4、主要费用及构成情况 项 目 报告期 上年同期 报告期比上年同期增减幅度（%) 营业费用 1,285.36 686.31 87.29 管理费用 10,265.18 3,089.14 232.30 财务费用 -3,654.28 -1,552.23 -135.42 资产减值损失 1,111.23 462.40 140.32 所 得 税 5,348.79 2,970.20 80.08 （1）报告期内，营业费用较上年同期增长 599.05 万元，增长了 87.29%，低于 公司收入的增长。主要是一方面报告期内纳入并表的子公司增多，由去年同期的 4 个子公司增加至本报告期末的 9 个子公司；另一方面公司经营规模扩大增加了营业 费用。 （2）报告期内，管理费用较上年同期增长 7,176.04 万元，增长了 232.30%， 主要原因是摊销了报告期的职工期权费用 2,972.45 万元；公司加大研发投入，产 生可费用化支出 2,759.30 万元；同时公司规模扩大，报告期内纳入并表的子公司 增多以及员工工资支出大幅上升，以上原因导致管理费用大幅增加。 （3）报告期内，财务费用较上年同期减少 2,102.05 万元，减少了 135.42%%, 主要原因为报告期内利息收入较上年同期增加所致。 （4）报告期内，资产减值损失较上年同期增加 648.83 万元，增加了 140.32%， 主要原因为应收账款较期初较大增加，坏账准备相应增加所致。 （5）报告期所得税费用 5,348.79 万元，较去年同期增加了 80.08%，主要原因 为利润总额较上年同期大幅增加，所得税相应增加所致。 5、资产情况分析 单位：万元 项 目 2011年12月31日 2010年12月31日 变动幅度 金额 比重（%） 金额 比重（%） （%） 货币资金 232,773.12 52.76 263,206.02 82.98 -11.56 应收票据 178.00 0.04 299.00 0.09 -40.47 应收账款 28,233.92 6.40 10,640.67 3.35 165.34 预付款项 1,511.00 0.34 1,718.55 0.54 -12.08 应收利息 229.04 0.05 797.70 0.25 -71.29 其他应收款 2,263.99 0.51 462.89 0.15 389.10 存 货 10,630.58 2.41 4,138.25 1.30 156.89 长期应收款 45,219.40 10.25 0 0 长期股权投资 81,439.72 18.46 3,057.53 0.96 2563.59 固定资产 19,991.25 4.53 16,913.16 5.33 18.20 在建工程 3788.73 0.86 2,918.56 0.92 29.82 无形资产 11,603.77 2.63 11,947.66 3.77 -2.88