C.从事商品批发的商业企业 D.旅游饭店 16.下列各项中应视同销售货物行为征收增值税的有()。 A.动力设备的安装 B.将委托加工的货物用于非应税项目 C.销售代销的货物 D.邮局出售集邮商品 四、问答题（每题10分，共30分） 1、简述课税对象和计税依据的区别与联系。 2.简述税收的效率原则 3.简介印花税的特点。 4.比较起征点和免征额 5.简述个人所得税居民、非居民的判定标准及纳税义务。 教材280页 6、简述税收的三要素。 教材24-26页 五、计算题（第1题8分，第2题10分，第3题12分，共计30分，要求写出计算过程， 如有小数保留两位) 1、某歌星参加演出取得出场费30000元，将出场费的8000元用于公益性捐赠。计算此人应 缴纳的个人所得税税额。(8分) 2、某商业银行三季度取得贷款利息收入45000元：另取得转贷利息收入15500元，支付转 贷资金利息14800元。计算应纳营业税。(10分) 3、某商业银行2011年第三季度取得人民币贷款利息收入105万元：外汇贷款利息收入45 万美元。（汇率1美元=6.50元人民币）计算该银行应纳营业税额。(10分) 4.某工业企业为一般纳税人，4月份发生以下购销业务： (1)购进各种原材料并验收入库，取得的增值税专用发票上注明的税款3·4万元，支付运 费0·4万元，并取得运输发票： (2)用自产的元器件组装成10台音响用于本企业集体福利，该批元器件的成本为1万元， 成本利润率5%： (3)销售产品取得的含税销售收入108万元。 计算该企业4月份应缴纳的增值税。(12分) 5、某化妆品企业于2009年5月8日将一批自产化妆品用于职工福利，该产品无同类消费 品销售价格，该批产品成本为10.5万元，成本利率为5%，消费税税率为30%，计算该批C．从事商品批发的商业企业 D．旅游饭店 16．下列各项中应视同销售货物行为征收增值税的有( )。 A．动力设备的安装 B．将委托加工的货物用于非应税项目 C．销售代销的货物 D． 邮局出售集邮商品 四、问答题（每题１０分，共 3０分） 1、简述课税对象和计税依据的区别与联系。 2．简述税收的效率原则 3．简介印花税的特点。 4．比较起征点和免征额 5．简述个人所得税居民、非居民的判定标准及纳税义务。 教材 280 页 6、简述税收的三要素。 教材 24-26 页 五、计算题（第 1 题 8 分，第 2 题 10 分，第 3 题 12 分，共计 30 分，要求写出计算过程， 如有小数保留两位） 1、某歌星参加演出取得出场费 30000 元，将出场费的 8000 元用于公益性捐赠。计算此人应 缴纳的个人所得税税额。（8 分） 2、某商业银行三季度取得贷款利息收入 45000 元；另取得转贷利息收入 15500 元，支付转 贷资金利息 14800 元。计算应纳营业税。（１０分） 3、某商业银行 2011 年第三季度取得人民币贷款利息收入 105 万元；外汇贷款利息收入 45 万美元。（汇率 1 美元=6.50 元人民币）计算该银行应纳营业税额。（10 分） 4．某工业企业为一般纳税人，4 月份发生以下购销业务： （1）购进各种原材料并验收入库，取得的增值税专用发票上注明的税款 3﹒4 万元，支付运 费 0﹒4 万元，并取得运输发票； （2）用自产的元器件组装成 10 台音响用于本企业集体福利，该批元器件的成本为 1 万元， 成本利润率 5%； （3）销售产品取得的含税销售收入 108 万元。 计算该企业 4 月份应缴纳的增值税。（12 分） 5、某化妆品企业于 2009 年 5 月 8 日将一批自产化妆品用于职工福利，该产品无同类消费 品销售价格，该批产品成本为 10.5 万元，成本利率为 5％，消费税税率为 30％，计算该批