第三章营运资金管理 单项选择题 1、企业为满足交易动机所持有的现金数量主要取决于() A.企业的支付能力B.企业的生产能力 C.企业的偿债能力D.企业的销售水平 2.不属于流动资产投资特点的是() A.形态的变动性B.数量的波动性C流动性D.投资的集中性 3.企业将资金占用在应收账款上而放弃其他方面投资可获得的收益是应收账款的() A.管理成本B.机会成本C.坏账成本D资金成本 4.下列不属于信用条件的是 A.现金折扣B.数量折扣C.信用期间D.折扣期间 5.在一定时期,当现金需要量一定时,同现金持有量成反比的成本是() A.管理成本B.资金成本C.短缺成本D.机会成本 6.在存在商业折扣的情况下,与最优经济批量无关的成本有() A.储存成本B.购置成本C.进货成本D。资金成本 7.在存货ABC管理中.将存货金额很大,品种数量很少的存货划分为() A. A 类 B.D类 C.C类 D.AB类 8.经济批量是材料的采购量,再订货点是材料的() A.订货时间B.采购量C.最低储存量D。安全储存量 9.企业持有一定量的短期有价证券.主要是为了维护企业资产的流动性和() A.收益性B企业的现金收入C.企业良好的信用D。偿债能力 10.既要充分发挥应收账款的作用.又要加强应收账款的管理.其核心是() A加强销售管理 B.制定适当的信用政策 C采取积极的收账政策D.尽量采用现款现货 11.实行资金的归口管理,产成品资金归()管理 A.供应部门B。生产部门C。销售部门D。财务部门 某企业的现金周转率为6次,则其现金周转期为() A.30天B.40天C.50天D.60天 13信用标准一般可用()表示 A,坏账损失率B.信用期限C.折扣期限D。赊销额 14.下列不影响应收账款机会成本大小的是() A.赊销净额B.应收账款平均回收期C.坏账损失率D。资金成本 15.某企业上年实际平均资金需要量为500万元,其中不合理占用额为10%。该企业今年预 计销售将增加20%,则该企业今年存货资金预计需要量为() A.450万元B.540万元C.550万元D.600万元 16.某公司预计2002年应收账款的总计金额为3000万元,必要的现金支付为2100万元 应收账款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额600万元,则该公司2002年的应收账款 收现保证率为() A、70% B、20.75% 28.57% 17.企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指( A、企业账户所记存款余额 B、银行账户所记企业存款余额 C、企业账户上现金余额与银行账户上所示的存款余额之差 企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差 18.下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是()第三章 营运资金管理 一 单项选择题 1、企业为满足交易动机所持有的现金数量主要取决于( ) A．企业的支付能力 B．企业的生产能力 C．企业的偿债能力 D．企业的销售水平 2．不属于流动资产投资特点的是( ) A．形态的变动性 B．数量的波动性 C 流动性 D．投资的集中性 3．企业将资金占用在应收账款上而放弃其他方面投资可获得的收益是应收账款的( ) A．管理成本 B．机会成本 C．坏账成本 D 资金成本 4．下列不属于信用条件的是( ) A．现金折扣 B．数量折扣 C．信用期间 D．折扣期间 5．在一定时期，当现金需要量一定时，同现金持有量成反比的成本是( ) A．管理成本 B．资金成本 C．短缺成本 D．机会成本 6．在存在商业折扣的情况下，与最优经济批量无关的成本有( ) A．储存成本 B．购置成本 C．进货成本 D。资金成本 7．在存货 ABC 管理中．将存货金额很大，品种数量很少的存货划分为( ) A．A 类 B．D 类 C．C 类 D．AB 类 8．经济批量是材料的采购量，再订货点是材料的( ) A．订货时间 B．采购量 C．最低储存量 D。安全储存量 9．企业持有一定量的短期有价证券．主要是为了维护企业资产的流动性和( ) A．收益性 B 企业的现金收入 C．企业良好的信用 D。偿债能力 10．既要充分发挥应收账款的作用．又要加强应收账款的管理．其核心是( ) A 加强销售管理 B．制定适当的信用政策 C 采取积极的收账政策 D．尽量采用现款现货 11．实行资金的归口管理，产成品资金归( )管理 A．供应部门 B。生产部门 C。销售部门 D。财务部门 12．某企业的现金周转率为 6 次，则其现金周转期为（ ） A．30 天 B．40 天 C．50 天 D．60 天 13 信用标准一般可用( )表示 A，坏账损失率 B．信用期限 C．折扣期限 D。赊销额 14．下列不影响应收账款机会成本大小的是( ) A．赊销净额 B．应收账款平均回收期 C．坏账损失率 D。资金成本 15．某企业上年实际平均资金需要量为 500 万元，其中不合理占用额为 10%。该企业今年预 计销售将增加 20％，则该企业今年存货资金预计需要量为( ) A．450 万元 B．540 万元 C．550 万元 D．600 万元 16．某公司预计 2002 年应收账款的总计金额为 3000 万元，必要的现金支付为 2100 万元， 应收账款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额 600 万元，则该公司 2002 年的应收账款 收现保证率为（ ） A、70％ B、20.75 % C、50% D、28.57% 17．企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（ ） A、 企业账户所记存款余额 B、 银行账户所记企业存款余额 C、 企业账户上现金余额与银行账户上所示的存款余额之差 D、 企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差 18．下列各项中，不属于应收账款成本构成要素的是（ ）