3.问题与应用（能力要求 如何理解税收筹划的超前性原则？举例说明 第三节税收筹划的思路和方法 1.主要内容 税收筹划的思路、税收筹划的方法 2.基本概念和知识点 重点掌握税收筹划的方法并能够合理运用 3.问题与应用（能力要求） 如何运用临界处理筹划方法进行税收筹划？举例说明 (三)思考与实践 举例说明优惠政策筹划方法在实际中的具体运用。 (四)教学方法与手段 以课堂讲授为主，并结合大量案例分析，培养学生的实际操作练习，重点训 练学生动手解决实际问题能力，希望学生能够提出具体的税收筹划方案。重视在 课堂培养实际操作能力，通过讲评答疑解惑。 税法课程内容体系包括多个学科的专业知识，既包括一些常见的法律相关 知识，又包括税务核算中必然使用到的会计学知识，还具有较强时效性的财政 学知识。在税收筹划课程讲授中，要讲清楚我国税种改革的目标和内涵、要讲 清楚中国政府在面对重大公共事件中采取减税降费措施的重要作用，在税法实 务操作讲解中融入诚实敬业、政策自信等思政元素，强调依法进行纳税申报和 税收筹划，坚持采用合法手段解决纳税人面临的税收法律问题。 第三章增值税的税收筹划 (一)目的与要求 本章主要介绍增值税税务筹划的基本内容及筹划方法。通过教学，应使学生 掌握两类纳税人类别的税务筹划、购销业务的税务筹划、经营行为的税务筹划、 出口退税的税务筹划。 (一)教学内容 第一节增值税纳税人的税收筹划 1.主要内容：增值税纳税人的税收筹划 2.基本概念和知识点：增值税纳税人的税收筹划 3.问题与应用：理解增值税纳税人的税收筹划 第二节增值税计税依据的税收筹初 1.主要内容：增值税计税依据的税收筹划：计税依据的法律界定，销项税 额的税收筹划，进项税额的税收筹划 2.基本概念和知识点：增值税计税依据的税收筹划 3.问题与应用：理解增值税计税依据的税收筹划 第三节增值税税率的税收筹划3.问题与应用（能力要求） 如何理解税收筹划的超前性原则？举例说明 第三节 税收筹划的思路和方法 1.主要内容 税收筹划的思路、税收筹划的方法 2.基本概念和知识点 重点掌握税收筹划的方法并能够合理运用。 3.问题与应用（能力要求） 如何运用临界处理筹划方法进行税收筹划？举例说明 （三） 思考与实践 举例说明优惠政策筹划方法在实际中的具体运用。 （四） 教学方法与手段 以课堂讲授为主，并结合大量案例分析，培养学生的实际操作练习，重点训 练学生动手解决实际问题能力，希望学生能够提出具体的税收筹划方案。重视在 课堂培养实际操作能力，通过讲评答疑解惑。 税法课程内容体系包括多个学科的专业知识，既包括一些常见的法律相关 知识，又包括税务核算中必然使用到的会计学知识，还具有较强时效性的财政 学知识。在税收筹划课程讲授中，要讲清楚我国税种改革的目标和内涵、要讲 清楚中国政府在面对重大公共事件中采取减税降费措施的重要作用，在税法实 务操作讲解中融入诚实敬业、政策自信等思政元素，强调依法进行纳税申报和 税收筹划，坚持采用合法手段解决纳税人面临的税收法律问题。 第三章 增值税的税收筹划 （一） 目的与要求 本章主要介绍增值税税务筹划的基本内容及筹划方法。通过教学，应使学生 掌握两类纳税人类别的税务筹划、购销业务的税务筹划、经营行为的税务筹划、 出口退税的税务筹划。 （二） 教学内容 第一节 增值税纳税人的税收筹划 1．主要内容：增值税纳税人的税收筹划 2．基本概念和知识点：增值税纳税人的税收筹划 3．问题与应用：理解增值税纳税人的税收筹划 第二节 增值税计税依据的税收筹划 1．主要内容：增值税计税依据的税收筹划；计税依据的法律界定，销项税 额的税收筹划，进项税额的税收筹划 2．基本概念和知识点：增值税计税依据的税收筹划 3．问题与应用：理解增值税计税依据的税收筹划 第三节 增值税税率的税收筹划