36.6月26日，技术处李宏伟出差归来，报销差旅费320元，退回现金180元。（见凭 证[货字]36-1和36-2) 37.6月26日，填写现金送款单，将1000元现金送存银行，收到银行退回的现金送款 回单。（见凭证[货字]37） 38.6月26日，从抚安钢铁厂采购生铁，收到银行转来的托收承付结算凭证的承付支款 通知和发票等单据，经审查同意承付。（见凭证[货字]38-1,38-2和38-3） 39.6月26日，收到海兴股份有限公司的汇款通知单，通知已汇出分给企业的上半年应 得投资收益20000元，款项尚未到达企业。（通知单略） 40.6月27日，支付运输处职工独生子女保健费40元。（见凭证[货字]40） 41.6月28日，填制银行信汇凭证，委托银行将款项100000元汇往鞍山本厂办事处建 立采购专户。（见凭证[货字]41) 42.6月29日，发放销售处人员超额完成任务奖金共计500元。（见凭证[货字]42） 43.6月30日，供应处张锋报销拍电报费及发信函费用共26.30元，用现金支付。（见 凭证[货字]43-1和[货字]43-2) 44.6月30日，撤销运输处定额备用金，收回现金560元，开出收据。（见凭证[货字]44） 45.6月30日，为退休职工张玉报销医药费85.60元。（见凭证[货字]45-1和45-2） 46.6月30日，用现金购厂部职工通勤月票，共计194。（见凭证[货字]46） 47.6月30日，以现金支付职工李强上电视大学学费200元，收到电视大学开来收据。 (见凭证[货字]47) 48.6月30日，收到企业驻鲁东市办事处交来的采购生铁的单据，款项由采购专户存款 支付，生铁尚未运到。（见凭证[货字]48) 49.6月30日，收到市刀具厂开来转账支票一张，结清前欠货款。（见凭证[货字]49） 50.6月30日下班前，企业收到银行对账单。（见凭证[货字]50） 【实验要求】 1.根据上述资料，为滨海钢厂建立有关日记账及总账。 2.根据滨海钢厂2000年6月份发生的经济业务编制有关的原始凭证和记账凭证。 3.根据记账凭证编制科日汇总表。 4.根据记账凭证及科目汇总表登记有关日记账及总账，并结出月末余额。 5.将有关日记帐与总账余额进行核对。 6.根据银行转来的对账单，编制“银行存款余额调节表”。（见凭证[货字]51）4 36.6 月 26 日，技术处李宏伟出差归来，报销差旅费 320 元，退回现金 180 元。（见凭 证[货字]36-1 和 36-2） 37.6 月 26 日，填写现金送款单，将 1000 元现金送存银行，收到银行退回的现金送款 回单。（见凭证[货字]37） 38.6 月 26 日，从抚安钢铁厂采购生铁，收到银行转来的托收承付结算凭证的承付支款 通知和发票等单据，经审查同意承付。（见凭证[货字]38-1，38-2 和 38-3） 39.6 月 26 日，收到海兴股份有限公司的汇款通知单，通知已汇出分给企业的上半年应 得投资收益 20000 元，款项尚未到达企业。（通知单略） 40.6 月 27 日，支付运输处职工独生子女保健费 40 元。（见凭证[货字]40） 41.6 月 28 日，填制银行信汇凭证，委托银行将款项 100000 元汇往鞍山本厂办事处建 立采购专户。（见凭证[货字]41） 42.6 月 29 日，发放销售处人员超额完成任务奖金共计 500 元。（见凭证[货字]42） 43.6 月 30 日，供应处张锋报销拍电报费及发信函费用共 26.30 元，用现金支付。（见 凭证[货字]43-1 和[货字]43-2） 44.6 月 30 日，撤销运输处定额备用金，收回现金 560 元，开出收据。（见凭证[货字]44） 45.6 月 30 日，为退休职工张玉报销医药费 85.60 元。（见凭证[货字]45-1 和 45-2） 46.6 月 30 日，用现金购厂部职工通勤月票，共计 194。（见凭证[货字]46） 47.6 月 30 日，以现金支付职工李强上电视大学学费 200 元，收到电视大学开来收据。 （见凭证[货字]47） 48.6 月 30 日，收到企业驻鲁东市办事处交来的采购生铁的单据，款项由采购专户存款 支付，生铁尚未运到。（见凭证[货字]48） 49.6 月 30 日，收到市刀具厂开来转账支票一张，结清前欠货款。（见凭证[货字]49） 50．6 月 30 日下班前，企业收到银行对账单。（见凭证[货字]50） 【实验要求】 1．根据上述资料，为滨海钢厂建立有关日记账及总账。 2．根据滨海钢厂 2000 年 6 月份发生的经济业务编制有关的原始凭证和记账凭证。 3．根据记账凭证编制科目汇总表。 4．根据记账凭证及科目汇总表登记有关日记账及总账，并结出月末余额。 5.将有关日记帐与总账余额进行核对。 6．根据银行转来的对账单，编制“银行存款余额调节表”。（见凭证[货字]51）