在组织机构内部 尽可能的细化 ●发生在任何可能的层 非标准化 ●由组织机构进行内部控制 8 2021/1/298 2021/1/29 在组织机构内部 ⚫ 尽可能的细化 ⚫ 发生在任何可能的层 ⚫ 非标准化 ⚫ 由组织机构进行内部控制