现金和现金等价物 ■现金：是指企业的库存现金、可以随时用 于支付的存款（包括银行存款和其他货币 资金)。 现金等价物：是指企业支付的期限短（一 般三个月内)、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 现金流量：是指企业在一定期间内现金和 现金等价物的流入量和流出量。现金和现金等价物 ◼ 现金：是指企业的库存现金、可以随时用 于支付的存款（包括银行存款和其他货币 资金）。 ◼ 现金等价物：是指企业支付的期限短（一 般三个月内）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 ◼ 现金流量：是指企业在一定期间内现金和 现金等价物的流入量和流出量