36万元 (3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明价款为4 2万元,同时按规定缴纳了收购环节农业特产税2.1万元 (4)销售产品一批,货已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的专用发票注明 销售额42万元 (5)将本月外购20吨钢材及库存的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库工程使用 (6)期初留抵进项税额05万元 要求 计算该企业当期应纳增值税额和期末留抵进项税额。 2建筑公司以16000万元的总承包额中标为某房地产开发公司承建一幢写字楼,之后,甲建筑 公司又将该写字楼工程的装饰工程以7000万元分包给乙建筑公司。工程完工后,房地产开发公司用 其自有的市值4000万元的两幢普通住宅楼抵顶了应付给甲建筑公司的工程劳务费:甲建筑公司将 幢普通住宅楼自用,另一幢市值2200万元的普通住宅抵顶了应付给乙建筑公司的工程劳务费 要求 请分别计算有关各方应缴纳和应扣缴的营业税税款。 3某乡镇企业主要生产粮食白酒,1999年度生产经营情况为: (1)取得产品销售收人总额860万元(已扣除了给购货方的回扣20万元) (2)应扣除产品销售成本540万元 (3)发生产品销售费用80万元(其中含白酒的广告费用10万元)、管理费用120万元。财 务费用40万元(其中含逾期归还银行贷款的罚息3万元) (4)应缴纳的增值税30万元、其他销售税费70万元 (5)营业外支出14万元(其中含通过当地希望工程基金会向某小学捐款10万元、缴纳税收滞 纳金4万元) (6)实发工资总额98万元,已按实发工资总额和规定的比例计提了职工工会经费、职工福利 费、职工教育经费。该企业年平均在册职1125人,已知该企业人均月计税资标准为600元 要求 请计算该乡镇企业1999年度应缴的企业所得税额。36 万元； （3）直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明价款为 4 2 万元，同时按规定缴纳了收购环节农业特产税 2.1 万元； （4）销售产品一批，货已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的专用发票注明 销售额 42 万元； （5）将本月外购 20 吨钢材及库存的同价钢材 20 吨移送本企业修建产品仓库工程使用； （6）期初留抵进项税额 0.5 万元。 要求： 计算该企业当期应纳增值税额和期末留抵进项税额。 2.建筑公司以 16000 万元的总承包额中标为某房地产开发公司承建一幢写字楼，之后，甲建筑 公司又将该写字楼工程的装饰工程以 7000 万元分包给乙建筑公司。工程完工后，房地产开发公司用 其自有的市值 4000 万元的两幢普通住宅楼抵顶了应付给甲建筑公司的工程劳务费；甲建筑公司将一 幢普通住宅楼自用，另一幢市值 2200 万元的普通住宅抵顶了应付给乙建筑公司的工程劳务费。 要求： 请分别计算有关各方应缴纳和应扣缴的营业税税款。 3.某乡镇企业主要生产粮食白酒，1999 年度生产经营情况为： （1）取得产品销售收人总额 860 万元（已扣除了给购货方的回扣 20 万元）； （2）应扣除产品销售成本 540 万元； （3）发生产品销售费用 80 万元（其中含白酒的广告费用 10 万元）、管理费用 120 万元。财 务费用 40 万元（其中含逾期归还银行贷款的罚息 3 万元）； （4）应缴纳的增值税 30 万元、其他销售税费 70 万元； （5）营业外支出 14 万元（其中含通过当地希望工程基金会向某小学捐款 10 万元、缴纳税收滞 纳金 4 万元）； （6）实发工资总额 98 万元，已按实发工资总额和规定的比例计提了职工工会经费、职工福利 费、职工教育经费。该企业年平均在册职 1125 人，已知该企业人均月计税资标准为 600 元。 要求： 请计算该乡镇企业 1999 年度应缴的企业所得税额