江苏华昌化工股份有限公司2017年年度报告全文 上述财务指标或其加总数是否与公司己披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 报告期,公司所处的行业整体经营态势为:受国家“供给侧”改革等政策措施的落实影响,公司所 处的行业产品销售价格呈现较大幅度的波动,导致经营业绩出现较大幅度变动。一季度行业产品价格(如 纯碱销售价格)继2016年末反弹趋势平稳运行,二季度开始下滑,至三季度末开始反弹回升,至四季度 末开始回落下降。 主要是毛利变化造成季度间经营业绩波动。按产品主要是因纯碱价格波动导致其毛利波动,其中 季度实现毛利9,449.9万元,二季度实现毛利2,527.42万元,三季度实现毛利3,279.37万元,四季 度实现毛利10,809.32万元。其次,原料价格变动、产品销售量变动(三季度年度检修)、三项费用等也 带来了一定影响。另外,一季度因转让股票实现收益1,319.08万元。 3、根据证监会会计部《2017年会计监管协调会一具体会计问题监管口径》(2017年12月)一承兑汇 票或信用证保证金在现金流量表中的列报问题:承兑汇票或信用证的保证金在票据到期日前处于冻结状 态,不能作为现金及现金等价物,在现金流量表中应根据其用途进行相应的列报。对于以票据支付货款、 工程款等交易并未涉及现金的流入流岀,不应在现金流量表中模拟现金流进行列报,但企业应披露相关票 据支付等补充信息。报告期,公司按上述规定采用未来适用法进行列报。 按上述政策规定,公司在年度财务报告中根据新规定进行列报,未调整季报数据;为了提供可比较数 据,上表中四季度经营活动产生的现金流量净额按原口径进行列报披露。如按上年相同口径,报告期经营 活动产生的现金流量净额为560,138,552.04元。按新口径报告期经营活动产生的现金流量净额为 41,170,654.37元;具体影响因素为:公司本年度用应收票据支付货款共计232,621.66万元,支付固定 资产(在建工程)采购款60,130.92万元。对应扣减“销售商品、提供劳务收到的现金”项目292,752.59 万元、“购买商品接受劳务支付的现金”项目232,621.66万元、“购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金”项目60,130.92万元 本次变更会计政策不影响公司净利润及所有者权益(股东权益),不涉及以往年度的追溯调整:不会 导致公司已披露的报告年度出现盈亏性质改变等情形。详细情况及新旧规定对比数据情况,详见本报告- 第四节经营情况讨论与分析一二、主营业务分析-5、现金流部分。江苏华昌化工股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 1、报告期，公司所处的行业整体经营态势为：受国家“供给侧”改革等政策措施的落实影响，公司所 处的行业产品销售价格呈现较大幅度的波动，导致经营业绩出现较大幅度变动。一季度行业产品价格（如 纯碱销售价格）继 2016 年末反弹趋势平稳运行，二季度开始下滑，至三季度末开始反弹回升，至四季度 末开始回落下降。 2、主要是毛利变化造成季度间经营业绩波动。按产品主要是因纯碱价格波动导致其毛利波动，其中： 一季度实现毛利 9,449.94 万元，二季度实现毛利 2,527.42 万元，三季度实现毛利 3,279.37 万元，四季 度实现毛利 10,809.32 万元。其次，原料价格变动、产品销售量变动（三季度年度检修）、三项费用等也 带来了一定影响。另外，一季度因转让股票实现收益 1,319.08 万元。 3、根据证监会会计部《2017 年会计监管协调会—具体会计问题监管口径》（2017 年 12 月）--承兑汇 票或信用证保证金在现金流量表中的列报问题：承兑汇票或信用证的保证金在票据到期日前处于冻结状 态，不能作为现金及现金等价物，在现金流量表中应根据其用途进行相应的列报。对于以票据支付货款、 工程款等交易并未涉及现金的流入流出，不应在现金流量表中模拟现金流进行列报，但企业应披露相关票 据支付等补充信息。报告期，公司按上述规定采用未来适用法进行列报。 按上述政策规定，公司在年度财务报告中根据新规定进行列报，未调整季报数据；为了提供可比较数 据，上表中四季度经营活动产生的现金流量净额按原口径进行列报披露。如按上年相同口径，报告期经营 活动产生的现金流量净额为 560,138,552.04 元。按新口径报告期经营活动产生的现金流量净额为 -41,170,654.37 元；具体影响因素为：公司本年度用应收票据支付货款共计 232,621.66 万元，支付固定 资产（在建工程）采购款 60,130.92 万元。对应扣减“销售商品、提供劳务收到的现金”项目 292,752.59 万元、 “购买商品接受劳务支付的现金”项目 232,621.66 万元、 “购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金”项目 60,130.92 万元。 本次变更会计政策不影响公司净利润及所有者权益（股东权益），不涉及以往年度的追溯调整；不会 导致公司已披露的报告年度出现盈亏性质改变等情形。详细情况及新旧规定对比数据情况，详见本报告-- 第四节经营情况讨论与分析--二、主营业务分析--5、现金流部分