4.现金的内部牵制制度 1)现金的收、支与保管由出纳专人负 (2)建立收据与发票的用领制度; (3)现金收付应以原始凭证编制收付 款记账凭证 (4)出纳人员应作到日清月结。４．现金的内部牵制制度 ▪ （１）现金的收、支与保管由出纳专人负 责； ▪ （２）建立收据与发票的用领制度； ▪ （３）现金收付应以原始凭证编制收付 款记账凭证； ▪ （４）出纳人员应作到日清月结