资产负债表 2011年12月31日 金额 负债和所有者权益 金额 现金 2000.00 银行借影 40000.00 银行存款 96640.00 应付账款 136000.00 应收账款 22516.00 应交税金 12000.00 存货 250800.00 其中：增值税 2400.00 其 材料 20000 00 所得 9600.00 在产品 130800.00 负债合 18800.0 产成品 0 实收资本 400000.00 固定资产原值 354200.00 盈余公积 10000.00 减：累计折旧 107000.00 未分配利润 21156.00 固定资产净值 247200.00 所有者权益合计 431156.00 资产合计 619156.00 负债和所有者权益 619156.00 合计 2、2011年12月材料总账如表所示 材料总账 2011年凭证 月日 字号 摘要 收入 发出 结存 期初结余 26000.00 购入 12 150000.00 16 条 购入 240000.00 91 生产领有 296000.00 120000.00 31 小计 390000.00 296000.00120000.00 3、2011年12月生产成本总账如表所示 生产成本总账 位：元 成木面目 直接材料 直接人工 制造费用 合计 40000.00 4000.00 8000.00 52000.00 本期投入 296000.00 32000.00 50000.00 378000.00 费有合计 336000.00 36000.00 58000.00 430000.00 单位成本 2240.00 288.00 464.00 2992.00 结转产成品 224000.00 28800.00 46400.00 299200.00 期末在产品 112000.00 7200.00 11600.00 130800.00 4.2011年12月材料收发存报表如表所示 材料收发存月报表 材料 A材料 B材料 C材料 D材料 合计 数量 300件 80公斤 80奄 400公斤 单价 4000100005000 5.00 金额12000.0012000.008000.004000.00 26000.00 .9. - 9 - 资产负债表 2011 年 12 月 31 日 资产 金额 负债和所有者权益 金额 现金 银行存款 应收账款 存货 其中：材料 在产品 产成品 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值 2 000.00 96 640.00 22 516.00 250 800.00 120 000.00 130 800.00 0 354 200.00 107 000.00 247 200.00 银行借款 应付账款 应交税金 其中：增值税 所得税 负债合计 实收资本 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 40 000.00 136 000.00 12 000.00 2 400.00 9 600.00 188 000.00 400 000.00 10 000.00 21 156.00 431 156.00 资产合计 619 156.00 负债和所有者权益 合计 619 156.00 2、2011 年 12 月材料总账如表所示 材料总账 2011 年 凭证 字号 摘要 收入 发出 结存 月 日 12 1 2 16 31 略 期初结余 购入 购入 生产领有 150 000.00 240 000.00 296 000.00 26 000.00 120 000.00 31 小计 390 000.00 296 000.00 120 000.00 3、2011 年 12 月生产成本总账如表所示 生产成本总账 单位：元 成本项目 直接材料 直接人工 制造费用 合计 期初在产品 本期投入 费有合计 单位成本 结转产成品 期末在产品 40 000.00 296 000.00 336 000.00 2 240.00 224 000.00 112 000.00 4 000.00 32 000.00 36 000.00 288.00 28 800.00 7 200.00 8 000.00 50 000.00 58 000.00 464.00 46 400.00 11 600.00 52 000.00 378 000.00 430 000.00 2 992.00 299 200.00 130 800.00 4．2011 年 12 月材料收发存报表如表所示 材料收发存月报表 材料 项目 A 材料 B 材料 C 材料 D 材料 合计 期 初 数量 300 件 80 公斤 80 套 400 公斤 单价 40.00 100.00 50.00 5.00 金额 12 000.00 12 000.00 8 000.00 4 000.00 26 000.00