摘要 会计科目 借方贷方 金额金额 xx部x日人工费 现场管理费-人工费-部门(部门核算) 地材/沥青主管x日人工费原材料-主要材料-地材/沥青(项目核算) xx设备x日驾驶人工费设备资源成本人工费-单台设备(项目核算) Xx设备x日小修人工费设备资源成本一小修费单台设备(项目核算) 设备资源成本-其他管理费-单台设备(项目核 xx设备x月管理人工费 XX工程x日其他人工费生产成本-其他直接费-分项工程(项目核算) xx人x日劳务费 人力资源成本-收入-管理人员(个人往来) xx人x日劳务费 人力资源成本-收入-材料人员(个人往来) xx人x日劳务费 人力资源成本-收入-机驾人员(个人往来) xx人x日劳务费 人力资源成本-收入-修理人员(个人往来) xx人x日劳务费 人力资源成本-收入-机械管理人员(个人往来) xx人x日劳务费 人力资源成本-收入一工程人员(个人往来) 附单据数:张 财务主管 记帐: 复核 出纳 制单 经办 根据“职工工资表”计算人员工资成本,其会计凭证如下 会计凭证 年月日 核算单位:xx 摘要 会计科目 借方贷方 金额金额 xx人x月应发工资 人力资源成本-应发工资一姓名 经理部应付x月份工资 其他应付款-应付工资 √ 应付xx人x月份工资 其他应付款备用金 √ 经理部应扣x月份个人住房 专项应付款住房公积金一个人计提 √ 公积金 经理部应扣x月份个人职工 专项应付款-职工养老基金一个人计提 √ 养老基金 经理部应扣x月份个人医疗 基金 专项应付款医疗基金一个人计提 √ 经理部应扣x月份个人失业专项应付款-失业基金一个人计提摘 要 会 计 科 目 借方 金额 贷方 金额 xx 部 x 日人工费 现场管理费-人工费-部门(部门核算) √ 地材/沥青主管 x 日人工费 原材料-主要材料-地材/沥青(项目核算) √ xx 设备 x 日驾驶人工费 设备资源成本-人工费-单台设备(项目核算) √ xx 设备 x 日小修人工费 设备资源成本-小修费-单台设备(项目核算) √ xx 设备 x 月管理人工费 设备资源成本-其他管理费-单台设备(项目核 算) √ xx 工程 x 日其他人工费 生产成本-其他直接费-分项工程(项目核算) √ xx 人 x 日劳务费 人力资源成本-收入-管理人员（个人往来） √ xx 人 x 日劳务费 人力资源成本-收入-材料人员（个人往来） √ xx 人 x 日劳务费 人力资源成本-收入-机驾人员（个人往来） √ xx 人 x 日劳务费 人力资源成本-收入-修理人员（个人往来） √ xx 人 x 日劳务费 人力资源成本-收入-机械管理人员（个人往来） √ xx 人 x 日劳务费 人力资源成本-收入-工程人员（个人往来） √ 附单据数: 张 财务主管: 记帐: 复核: 出纳: 制单: 经办: 2．根据“职工工资表”计算人员工资成本，其会计凭证如下： 会 计 凭 证 年 月 日 核算单位: xx 第 号 摘 要 会 计 科 目 借方 金额 贷方 金额 xx 人 x 月应发工资 人力资源成本-应发工资-姓名 √ 经理部应付 x 月份工资 其他应付款-应付工资 √ 应付 xx 人 x 月份工资 其他应付款-备用金 √ 经理部应扣 x 月份个人住房 公积金 专项应付款-住房公积金-个人计提 √ 经理部应扣 x 月份个人职工 养老基金 专项应付款-职工养老基金-个人计提 √ 经理部应扣 x 月份个人医疗 基金 专项应付款-医疗基金-个人计提 √ 经理部应扣 x 月份个人失业 专项应付款-失业基金-个人计提 √