2.[资料]某网络开发公司，员工记录工作时间采用工时卡打卡形式。记时员每周将这些 卡片收集起来，送到计算机中心。，由计算机中心的黎明负责将记时卡上的数据输入电脑。输 入电脑后的数据用于核算应付工资、填制工资支票，并作为编制工资计算表和工资费用分配表 的依据。财务主管刘立核对工资计算表和工资支票确认无误后，签发工资支票，并将工资支票 还给黎明。黎明将工资支票交给银行分发给公司员工。 [要求] (1)请指出该公司工资计算发放过程中内部控制有哪些问题？ (2)对于如何改进该公司的内部控制你有什么建议？ 得分 评卷人 二、制度设计题（共60分）】 [资料] (一)企业概况 斑马宾馆成立于2005年，位于A市宝山区，其经营性质为国有服务型企业。主要设施有 客房80套，达到四星级标准；有咖啡馆、游泳宫、保龄球馆、高尔夫球场、桑拿及屋顶网球场等 娱乐设施。企业共有职工156人，主要设置了以下组织机构： 1.总经理办公室。负责企业总体管理和决策。 2.销售部。负责对外联系宾馆服务业务。 3.招商部。负责同承包部门联系，收取租金和设施费。 4.客房部。管理宾馆客房业务。 5.娱乐部。负责管理游泳宫、保龄球等娱乐场所。 6.财务部：负责企业账务处理及出具财务报告。 7.后勤保安部：负责企业后勤事务，并维持企业治安秩序。 8.工程部：负责企业的建设及维修业务。 (二)原有的部分会计制度 1.财务部人员组成：财务经理1人、会计2人、出纳1人。 3392.[资料〕某网络开发公司，员工记录工作时间采用工时卡打卡形式。记时员每周将这些 卡片收集起来，送到计算机中心。由计算机中心的黎明负责将记时卡上的数据输人电脑。输 人电脑后的数据用于核算应付工资、填制工资支票，并作为编制工资计算表和工资费用分配表 的依据。财务主管刘立核对工资计算表和工资支票确认无误后，签发工资支票，并将工资支票 还给黎明。一黎明将工资支票交给银行分发给公司员工。 〔要求〕 (1)请指出该公司工资计算发放过程中内部控制有哪些问题? (2)对于如何改进该公司的内部控制你有什么建议? 得 分 评卷人 二、制度设计题(共 60分) 〔资料〕 (一)企业概况 斑马宾馆成立于 2005年，位于 A市宝山区，其经营性质为国有服务型企业。主要设施有 客房8。套，达到四星级标准;有咖啡馆、游泳宫、保龄球馆、高尔夫球场、桑拿及屋顶网球场等 娱乐设施 。企业共有职工 156人 ，主要设置了以下组织机构 : 1.总经理办公室。负责企业总体管理和决策。 2.销售部。负责对外联系宾馆服务业务 。 3.招商部。负责同承包部门联系 ，收取租金和设施费。 4.客房部。管理宾馆客房业务。 5.娱乐部。负责管理游泳宫、保龄球等娱乐场所。 6.财务部 :负责企业账务处理及出具财务报告。 7.后勤保安部:负责企业后勤事务，并维持企业治安秩序。 8.工程部:负责企业的建设及维修业务。 (二)原有的部分会计制度 1.财务部人员组成 :财务经理 1人、会计 2人、出纳 1人 。 339