、现金和银行存款的管理 (一)现金的管理 1现金管理规定 ●现金使用范围 ●企业收取现金的范围 不能编造和谎报用 途套取现金;不能利用 ●库存现金限额 支票等转账凭证套换现 不得“坐支”现金 金;不能用借条、白条 等不符合会计制度的凭 ●其他规定 证顶替库存现金;不能 将企业现金收入作为个 人储存到银行有关管理 制度等。 P國 企业财务会计>第二章>第一节企业财务会计>第二章>第一节 ⚫ 现金使用范围 ⚫ 企业收取现金的范围 ⚫ 库存现金限额 ⚫ 不得“坐支”现金 ⚫ 其他规定 （一）现金的管理 1.现金管理规定 三、现金和银行存款的管理 不能编造和谎报用 途套取现金；不能利用 支票等转账凭证套换现 金；不能用借条、白条 等不符合会计制度的凭 证顶替库存现金；不能 将企业现金收入作为个 人储存到银行有关管理 制度等