子公司与母公司会计政策不一致 对合并会计报表的影响 公司的控股子公司美尔雅服饰公司按 全部应收款项(含与股份公司的往来)余 额的15%计提了坏帐准备。在编制本期合 并会计报表时已将服饰公司期初内部往来 计提的坏帐准备1,553,09265元和本期因 内部往来余额减少而冲销的坏账准备 19,61867元抵消。抵消后对合并报表本期 净利润的影响数为-19,61867元。子公司与母公司会计政策不一致 对合并会计报表的影响 公司的控股子公司美尔雅服饰公司按 全部应收款项（含与股份公司的往来）余 额的 15%计提了坏帐准备。在编制本期合 并会计报表时已将服饰公司期初内部往来 计提的坏帐准备1,553,092.65 元和本期因 内部往来余额减少而冲销的坏账准备 19,618.67 元抵消。抵消后对合并报表本期 净利润的影响数为-19,618.67 元