待摊费用 60000实收资本 8500000 固定资产 累计折旧 借借贷借 9800000盈余公积 660000资本公积 贷贷贷贷借 400000 无形资产 155000 本年利润 4011000 利润分配 3000000 该公司12月份发生下列经济业务 (1)购进材料一批,价款100000元,增值税额17000元,签发转账支票付讫。 (2)上项材料采购运杂费等共计1200元,签发转账支票付讫。材料运到如数验收入库 3)产品生产领用材料165000元,车间一般耗用领用材料30000元,行政管理部门领 用材料11500元 (4)销售产品一批,销售价款頓00000元,增值税销项税额δ8000元。价款和増值税额 的50%收到货币资金存入银行,50%尚未收到 5)以银行存款支付销售费用50000元 6)以银行存款支付车间水电费15000元,行政管理部门水电费3800元 (7)由银行提取现金163000元备发工资。 (8)以现金发放职工工资163000元。 (9)以银行存款缴纳应交税金16000元 (10)计提本月车间固定资产折旧费用15000元,行政管理部门固定资产折旧费用10000 (11)计算分配本月应付职工工资250000元,其中产品生产工人工资160000元,车间 管理人员工资40000元,行政管理人员工资50000元:同时按职工工资总额的14%计提 本月的职工福利费。 (12)摊销本月应负担的车间待摊费用21000元,行政管理部门待摊费用6800元 (13)以银行存款偿还短期借款本金20000元,支付利息500 (14)取得长期借款150000元,存入银行。 5)以银行存款支付行政办公费用18000元。 (16)以银行存款购买3年期国库券100000元。 (17)月终归集并分配本月发生的制造费用 (18)月终经计算分配确认月末在产品成本108000元,其余为本月完工产品成本。完工 产品均已验收入库。 (19)按规定计算本月应缴纳的产品销售税金及附加3500元。 (20)月终结转已销产品的销售成本200000元。待摊费用 固定资产 累计折旧 无形资产 借 借 贷 借 60 000 9 800 000 660 000 155 000 实收资本 盈余公积 资本公积 本年利润 利润分配 贷 贷 贷 贷 借 8 500 000 480 000 400 000 4 011 000 3 000 000 该公司 12 月份发生下列经济业务： (1)购进材料一批，价款 100 000 元，增值税额 17 000 元，签发转账支票付讫。 (2)上项材料采购运杂费等共计 1 200 元，签发转账支票付讫。材料运到如数验收入库. (3)产品生产领用材料 165 000 元，车间一般耗用领用材料 30000 元，行政管理部门领 用材料 11 500 元。 (4)销售产品一批，销售价款 400 000 元，增值税销项税额 68 000 元。价款和增值税额 的 50％收到货币资金存入银行，50％尚未收到。 (5)以银行存款支付销售费用 50 000 元。 (6)以银行存款支付车间水电费 15 000 元，行政管理部门水电费 3 800 元。 (7)由银行提取现金 163 000 元备发工资。 (8)以现金发放职工工资 163 000 元。 (9)以银行存款缴纳应交税金 16 000 元。 (10)计提本月车间固定资产折旧费用 15 000 元，行政管理部门固定资产折旧费用 10 000 元。 (11)计算分配本月应付职工工资 250 000 元，其中产品生产工人工资 160 000 元，车间 管理人员工资 40 000 元，行政管理人员工资 50 000 元；同时按职工工资总额的 14％计提 本月的职工福利费。 (12)摊销本月应负担的车间待摊费用 21 000 元，行政管理部门待摊费用 6 800 元。 (13)以银行存款偿还短期借款本金 20 000 元，支付利息 500 元。 (14)取得长期借款 150 000 元，存入银行。 (15)以银行存款支付行政办公费用 18 000 元。 (16)以银行存款购买 3 年期国库券 100 000 元。 (17)月终归集并分配本月发生的制造费用。 (18)月终经计算分配确认月末在产品成本 108 000 元，其余为本月完工产品成本。完工 产品均已验收入库。 (19)按规定计算本月应缴纳的产品销售税金及附加 3 500 元。 (20)月终结转已销产品的销售成本 200 000 元