F1、f2、f3…—一由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化 的综合调整系数 I—一拟建项目的其他费用。 (2)主体专业系数法。以拟建项目中投资比重较大,并与生产能力直接相关的 工艺设备投资为基数,根据已建同类项目的有关统计资料,计算出拟建项目各专 业工程(总图、土建、采暖、给排水、管道、电气、自控等)占工艺设备投资的百 分比,据以求出拟建项目各专业投资,然后加总即为项目总投资。其计算公式为: C=E(1+flpl,+f2p2+f3p3+.,.)+I 式中pl、p2、p3,……一已建项目中各专业工程费用占设备费的比重 其他符号同前。 (3)朗格系数法。这种方法是以设备费为基数,乘以适当系数来推算项目 的建设费用。方法简单但精度不高。其公式为 投资额=主要设备费用*(1+∑包括管道、仪表、建筑等在内的各项费用的估算系 数)*包括间接费等在内的总估算系数 (4)指标估算法 对于房屋、建筑物等投资的估算,经常采用指标估算法。 (二)动态投资的估算编制方法 动态投资的估算主要包括涨价预备费和建设期贷款利息的估算两个内 (1)涨价预备费的估算公式为 涨价预备费估算额=∑It*[(1+f)t一1] 式中:It一一建设期中第t年的投资计划额(可根据建设项目资金使用计划表 得出) f——年平均价格预计上涨率(可根据工程造价指数信息的累计 分析得出 (2)建设期贷款利息的计算,因信贷规模、计息周期等的不同而有所不同,因 此在案例分析中要根据题中给出的具体贷款条件,选择合适的计算公式。如无特 殊规定,一般可视为均衡贷款,按年计算,其公式为 建设期每年应计利息=(年初借款累计额+当年借款额/2)*实际年利率 (三)铺底流动资金的估算编制方法 铺底流动资金是保证项目投产后,能正常生产经营所需要的最基本的周 转资金数额,是项目总投资中的一个组成部分。 其中项目所需的流动资金可通过两种方法估算:扩大指标估算法和分项详细 估算法 流动资金属于长期性(永久性)流动资产,流动资金的筹措可通过长期负债和资本 金(一般要求占30%)的方式解决。借款部分按全年计算利息,流动资金利息应 计入生产期间财务费用,项目计算期末收回全部流动资金(不含利息)。 第二节财务报表的编制 财务报表的编制是与项目财务分析目的相关联的 按照投资计算基础的不同,现金流量表分为全部投资的现金流量表和自有资 金的现金流量表。 全部投资的现金流量表的编制 全部投资的现金流量表是站在项目全部投资(包括自有资金和借债)的F1、f2、f3……——由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化 的综合调整系数 I——拟建项目的其他费用。 (2)主体专业系数法。以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的 工艺设备投资为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目各专 业工程(总图、土建、采暖、给排水、管道、电气、自控等)占工艺设备投资的百 分比，据以求出拟建项目各专业投资，然后加总即为项目总投资。其计算公式为： C=E (1+flp1，+f2p2+f3p3+．．．) +I 式中 p1、p2、p3，……——已建项目中各专业工程费用占设备费的比重； 其他符号同前。 (3)朗格系数法。这种方法是以设备费为基数，乘以适当系数来推算项目 的建设费用。方法简单但精度不高。其公式为: 投资额=主要设备费用*(1+∑包括管道、仪表、建筑等在内的各项费用的估算系 数)*包括间接费等在内的总估算系数 （4）指标估算法 对于房屋、建筑物等投资的估算，经常采用指标估算法。 (二)动态投资的估算编制方法 动态投资的估算主要包括涨价预备费和建设期贷款利息的估算两个内 容。 (1)涨价预备费的估算公式为 涨价预备费估算额=∑It*[(1+f)t—1] 式中：It——建设期中第 t 年的投资计划额(可根据建设项目资金使用计划表 得出)； f——年平均价格预计上涨率(可根据工程造价指数信息的累计 分析得出)。 (2) 建设期贷款利息的计算，因信贷规模、计息周期等的不同而有所不同，因 此在案例分析中要根据题中给出的具体贷款条件，选择合适的计算公式。如无特 殊规定，一般可视为均衡贷款，按年计算，其公式为 建设期每年应计利息=(年初借款累计额+当年借款额/2)*实际年利率 (三)铺底流动资金的估算编制方法 铺底流动资金是保证项目投产后，能正常生产经营所需要的最基本的周 转资金数额，是项目总投资中的一个组成部分。 其中项目所需的流动资金可通过两种方法估算：扩大指标估算法和分项详细 估算法。 流动资金属于长期性(永久性)流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本 金(一般要求占 30％)的方式解决。借款部分按全年计算利息，流动资金利息应 计入生产期间财务费用，项目计算期末收回全部流动资金(不含利息)。 第二节 财务报表的编制 财务报表的编制是与项目财务分析目的相关联的。 按照投资计算基础的不同，现金流量表分为全部投资的现金流量表和自有资 金的现金流量表。 一、全部投资的现金流量表的编制 全部投资的现金流量表是站在项目全部投资（包括自有资金和借债）的