控制目标 固定资产采购交易均确已记录（完整性 定期执行固定资产盘点，并调节至固定 内部控制控制测试 资产登记簿 抽取固定资产盘点明细表检查差异是 否经审批后及时处理控 制 目 标 内 部 控 制 控 制 测 试 固定资产采购交易均确已记录（完整性） 定期执行固定资产盘点，并调节至固定 资产登记簿 抽取固定资产盘点明细表检查差异是 否经审批后及时处理