财务管理与财务报告分析(0080051)安徽财经大学教案专用页 第二章风险与收益分析 内容 第一节风险与收益的基本原理 课时|2 第二节资产组合的风险与收益分析 掌握:1.资产收益比率的含义、类型和计算:风险与收益的一般关系 教学目的 2.单项资产预期收益比率以及风险的衡量指标:预期收益率、收益率 标准离差与标准离差率、B系数的含义与计算。 3.资产组合收益率和资产组合风险的含义、类型和计算 4.系统风险和非系统风险的含义; 熟悉:风险对策;系统风险和非系统风险的内容。 了解:风险的概念与构成要素 教学重点:风险收益的含义与计算;资产组合收益率和资产组合风险的计算 教学难点:运用统计学方法衡量风险的要素构成。 着重讲解,反复强调,课堂讨论与提问相结合。 点难点及处理教学方法参考文 1.重点、难点问题课堂讲授、提问、案例; 2.其他问题以自学为主,辅以答疑、讨论 3.通过作业及课外阅读巩固所学知识。 1.荆新、王化成、刘俊彦:《财务管理学》,北京:中国人民大学出版社 2.谷祺、刘淑莲:《财务管理》,大连:东北财经大学出版社,2004. (1)某项投资的投资收益率概率估计情况如下 可能出现的情况 概率 投资收益率 课外作业及 经济状况好 0 0% 经济状况一般 经济状况差 (2)假设无风险收益率为12%,风险价值系数为10%,并且不考虑通货膨 要胀因素。要求:①计算投资收益率的期望值:②计算投资收益率的标准差:③ 求|计算投资收益率的标准离差率;④根据条件(2)计算该项目的风险收益率和投 资收益率。(计算结果百分数中,保留到两位小数,两位后四舍五入)财务管理与财务报告分析（0080051）安徽财经大学教案专用页 内容 第二章 风险与收益分析 第一节 风险与收益的基本原理 第二节 资产组合的风险与收益分析 课时 2 教 学 目 的 及 要 求 掌握：1.资产收益比率的含义、类型和计算；风险与收益的一般关系； 2.单项资产预期收益比率以及风险的衡量指标：预期收益率、收益率 标准离差与标准离差率、ß 系数的含义与计算。 3.资产组合收益率和资产组合风险的含义、类型和计算； 4.系统风险和非系统风险的含义； 熟悉：风险对策；系统风险和非系统风险的内容。 了解：风险的概念与构成要素。 重 点 难 点 及 处 理 教学重点：风险收益的含义与计算；资产组合收益率和资产组合风险的计算。 教学难点：运用统计学方法衡量风险的要素构成。 着重讲解，反复强调，课堂讨论与提问相结合。 教 学 方 法 1．重点、难点问题课堂讲授、提问、案例； 2．其他问题以自学为主，辅以答疑、讨论； 3．通过作业及课外阅读巩固所学知识。 参 考 文 献 1．荆新、王化成、刘俊彦：《财务管理学》，北京：中国人民大学出版社， 2002. 2．谷祺、刘淑莲：《财务管理》，大连：东北财经大学出版社，2004. 课 外 作 业 及 要 求 1 （1）某项投资的投资收益率概率估计情况如下： （2）假设无风险收益率为 12％，风险价值系数为 10％，并且不考虑通货膨 胀因素。要求： ①计算投资收益率的期望值； ②计算投资收益率的标准差； ③ 计算投资收益率的标准离差率； ④根据条件（2）计算该项目的风险收益率和投 资收益率。（计算结果百分数中，保留到两位小数，两位后四舍五入） 后 记