现金日记账 200X年凭证 对方科目 借方贷方 余额 日学 号 81 期初余额 3.000 2现付01现金存款 都行存势 100m2000 3现付 802暂付职工差旅费 其他应收款 8001.200 银付 803 提现 银行存款 2,000 3,200 6银付806提现 银行存款 18.000 21.200 6 现付803发入职工工资 应付职工薪酬 18.0003.200 本月合计 20.000 19.8003.200 银行存款日记账 习二 1、信：管理费用60 借：管理费用600 贷：库存现金 600 贷：库存现金 600 2、借：预提费用3000 借：待排费用3000 货：银行存款3000 货：银行存款3000 4银收802收到应收联数 应收联款 50.000 344.000 5银付 804 支付购买材料款 在途物资 40,000 304.000 6银付805 支付材料运费 在途物资 1.000 303.,000 6银付 806 提现 现金 18.000 285.000 银付 807 支付本月电费 管理费用 1,800 283,200 8 银收 销售产品收 主营业务收 51,750 34.95 9银付808 支付销售费用 销售费用 410 334,540 10银付809 上交销售径金 应交税费 3.500 331040 10 本月合计 127.75096.710 331.040 3、借：库存商品45000 货：生产成本45000 4、借：在途物资7600 借：在途物资 6495.73 贷：银行存款7600 应交税费一应交增值税110427 ：银行存 760 5、借：管理费用1400 借：管理费用4100 贷：预提费用1400 货：累计折旧4100 6、借：生产成本12600 管理费用306 优：应付职工薪酬 560 7、借：木年利润45000 借：主营业务收入480000 贷：主营业务收入450001 贷：本年利润480000 8、借：应付账款900 贷：银行存款900 9、借：其他应付款2000 借：其他应收款200现金日记账 200X 年 凭证 摘要 对方科目 借方 贷方 余额 月 日 字 号 8 1 期初余额 3,000 2 现付 801 现金存款 银行存款 1,000 2,000 3 现付 802 暂付职工差旅费 其他应收款 800 1,200 3 银付 803 提现 银行存款 2,000 3,200 6 银付 806 提现 银行存款 18,000 21,200 6 现付 803 发入职工工资 应付职工薪酬 18,000 3,200 10 本月合计 20,000 19,800 3,200 银行存款日记账 习题二 1、借：管理费用 600 借：管理费用 600 贷：库存现金 600 贷：库存现金 600 2、借：预提费用 3 000 借：待摊费用 3 000 贷：银行存款 3 000 贷：银行存款 3 000 3、借：库存商品 45 000 贷：生产成本 45 000 4、借: 在途物资 7 600 借：在途物资 6 495.73 贷：银行存款 7 600 应交税费—应交增值税 1 104.27 贷：银行存款 760 5、借：管理费用 1 400 借：管理费用 4 100 贷：预提费用 1 400 贷：累计折旧 4 100 6、借：生产成本 12 600 管理费用 3 060 贷：应付职工薪酬 15 660 7、借：本年利润 450 000 借：主营业务收入 480 000 贷：主营业务收入 450 000 贷：本年利润 480 000 8、借：应付账款 900 贷：银行存款 900 9、借：其他应付款 2 000 借：其他应收款 2 000 4 银收 802 收到应收账款 应收账款 50,000 344,000 5 银付 804 支付购买材料款 在途物资 40,000 304,000 6 银付 805 支付材料运费 在途物资 1,000 303,000 6 银付 806 提现 现金 18,000 285,000 7 银付 807 支付本月电费 管理费用 1,800 283,200 8 银收 803 销售产品收入 主营业务收入 51,750 334,950 9 银付 808 支付销售费用 销售费用 410 334,540 10 银付 809 上交销售税金 应交税费 3,500 331,040 10 本月合计 127,750 96,710 331,040