1.企业需要到外地临时或零星采购,可以将款项通过银行汇入采购地银行,这 部分汇入采购地银行的资金应通过“银行存款”科目核算。() 2.企业采用汇兑结算时,汇往外地的款项要先通过“其他货币资金一一外埠存 款”科目核算。() 3.1000元以下的零星支出可以使用现金。( 4.存出投资款在“其他货币资金”科目中核算。() 5.企业应将现金支出业务和现金收入业务分开进行处理。() 6.按货币资金的内部控制规范要求,出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、 收入、支出、费用等账目登记工作。 7.商业汇票结算方式适用于企业先发货后收款或者双方约定延期付款的商品交 易,同城异地均可使用,但购销双方必须订有购销合同。非商品交易的劳务供应 不能采用这种结算方式。() 8.使用托收承付结算的款项,必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供 应的款项。() 四、案例 小李大学毕业后,应聘到一家公司作出纳工作。不久公司更换经理,新上任 的总经理要求小李每日报送一张《银行存款日报表》给他,以便及时了解企业银 行存款收支、结存情况:此外,该经理考虑到,公司闲置的资金较多,暂时又无 进行短期投资的意愿,公司准备在保证生产经营所需正常开支的条件下把一部分 存款转为定期存款,期限分别为一年期和半年期。 要求 (1)小李如何编制《银行存款日报表》?1．企业需要到外地临时或零星采购，可以将款项通过银行汇入采购地银行，这 部分汇入采购地银行的资金应通过“银行存款”科目核算。（ ） 2．企业采用汇兑结算时，汇往外地的款项要先通过“其他货币资金——外埠存 款”科目核算。（ ） 3．1000 元以下的零星支出可以使用现金。（ ） 4．存出投资款在“其他货币资金”科目中核算。（ ） 5．企业应将现金支出业务和现金收入业务分开进行处理。（ ） 6．按货币资金的内部控制规范要求，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、 收入、支出、费用等账目登记工作。（ ） 7．商业汇票结算方式适用于企业先发货后收款或者双方约定延期付款的商品交 易，同城异地均可使用，但购销双方必须订有购销合同。非商品交易的劳务供应 不能采用这种结算方式。（ ） 8．使用托收承付结算的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供 应的款项。（ ） 四、案例 小李大学毕业后，应聘到一家公司作出纳工作。不久公司更换经理，新上任 的总经理要求小李每日报送一张《银行存款日报表》给他，以便及时了解企业银 行存款收支、结存情况；此外，该经理考虑到，公司闲置的资金较多，暂时又无 进行短期投资的意愿，公司准备在保证生产经营所需正常开支的条件下把一部分 存款转为定期存款，期限分别为一年期和半年期。 要求： （1）小李如何编制《银行存款日报表》？