财务结算组根据出厂的发货信息进行结算开票,确认销售收入。同时销售资金管 理也对预收款的补合约欠款和退余款进行了明确规定。 3、发票结算控制。销售发票结算控制由以下三环节组成:出厂中心发 货后配齐“三单”、销售财务结算、交寄结算单据给结算单位。《销售结算管理制 度》对上述流程均有详细规定,尤其强调“三单”结齐是结算控制点,从“9672 系统”将一致的“三单”信息传入金税系统(国家税务系统),通过金税系统开 具增值税发票,开票结束后,再把发票信息从金税系统回传至“9672系统”,系 统自动核对发运、合同、发票信息、确保三者所载明的品名、规格、数量、价格 一致后,如为预收款则进行销账处理,如为见单付款则编制见单付款通知单,向 客户收款。 公司销售发票的开具,是由金税系统控制的,每天开完发票后都必须核 实所剩的空白发票实物是否与金税系统的库存发票数一致,如有出入必须及时查 找原因,并予以正确处理,发票存根联按规定定期装订成册。 4、应收票据管理控制。应收票据是公司在销售过程中,收取客户为订 购货款所支付的商业汇票,公司应收票据的管理分两部分:应收票据的收取、票 据信息的录入和入账工作由销售财务人员在“销售收款子系统”中完成,票据的 日常库存管理、收款、贴现和分析由公司资金管理人员在“票据管理模块”中完 成,公司的“票据管理模块”与“销售收款子系统”相结合实现了整个票据的信 息化管理。公司的应收票据设有专人保管,票据的接受、贴现和延期换新都是经 由保管票据以外的主管人员的书面批准,各种票据信息都能在管理模块中査询并 进行追踪控制,应收票据管理实现了人员分工和信息系统的双重控制。 5、应收账款控制。公司制定了《应收账款管理及核算办法》和《应收 账款管理岗位流程》,有效地规范了应收账款管理工作。 该办法和流程对应收账款分事前、事中、事后三阶段进行管理,明确规定了 对客户信用管理、公司内部的账务处理、信息互通和日常监督、催款管理、应收 账款分析报告、账龄管理、对账管理以及申报坏账等八方面的管理工作。公司对 客户赊销、取得保证、限期回收货款的原则,并通过业务和财务双重评审,特别 强调销售人员对应收账款的催收、应收账款账龄分析和逾期应收账款报告及追加 法律保全等控制程序。 6、坏账控制。坏账损失是指因应收款项预计不能收回而发生的损失。 公司的《坏账管理办法》从职责上对申报单位、法务处、财会处进行了分工,对 坏账核销的处理程序有明确规定,特别强调坏账申报、账务处审核、坏账核销财务结算组根据出厂的发货信息进行结算开票，确认销售收入。同时销售资金管 理也对预收款的补合约欠款和退余款进行了明确规定。 3、发票结算控制。销售发票结算控制由以下三环节组成：出厂中心发 货后配齐“三单”、销售财务结算、交寄结算单据给结算单位。《销售结算管理制 度》对上述流程均有详细规定，尤其强调“三单”结齐是结算控制点，从“9672 系统”将一致的“三单”信息传入金税系统（国家税务系统），通过金税系统开 具增值税发票，开票结束后，再把发票信息从金税系统回传至“9672 系统”，系 统自动核对发运、合同、发票信息、确保三者所载明的品名、规格、数量、价格 一致后，如为预收款则进行销账处理，如为见单付款则编制见单付款通知单，向 客户收款。 公司销售发票的开具，是由金税系统控制的，每天开完发票后都必须核 实所剩的空白发票实物是否与金税系统的库存发票数一致，如有出入必须及时查 找原因，并予以正确处理，发票存根联按规定定期装订成册。 4、应收票据管理控制。应收票据是公司在销售过程中，收取客户为订 购货款所支付的商业汇票，公司应收票据的管理分两部分：应收票据的收取、票 据信息的录入和入账工作由销售财务人员在“销售收款子系统”中完成，票据的 日常库存管理、收款、贴现和分析由公司资金管理人员在“票据管理模块”中完 成，公司的“票据管理模块”与“销售收款子系统”相结合实现了整个票据的信 息化管理。公司的应收票据设有专人保管，票据的接受、贴现和延期换新都是经 由保管票据以外的主管人员的书面批准，各种票据信息都能在管理模块中查询并 进行追踪控制，应收票据管理实现了人员分工和信息系统的双重控制。 5、应收账款控制。公司制定了《应收账款管理及核算办法》和《应收 账款管理岗位流程》，有效地规范了应收账款管理工作。 该办法和流程对应收账款分事前、事中、事后三阶段进行管理，明确规定了 对客户信用管理、公司内部的账务处理、信息互通和日常监督、催款管理、应收 账款分析报告、账龄管理、对账管理以及申报坏账等八方面的管理工作。公司对 客户赊销、取得保证、限期回收货款的原则，并通过业务和财务双重评审，特别 强调销售人员对应收账款的催收、应收账款账龄分析和逾期应收账款报告及追加 法律保全等控制程序。 6、坏账控制。坏账损失是指因应收款项预计不能收回而发生的损失。 公司的《坏账管理办法》从职责上对申报单位、法务处、财会处进行了分工，对 坏账核 销的处理程序有明确规定，特别强调坏账申报、账务处审核、坏账核销