亚联发展 深圳亚联发展科技股份有限公司 批程序和信息披露义务,独立董事、监事会和保荐人是否按照有关规定发表意见。 第三十条审计部应在业绩快报对外披露前,对业绩快报进行审计。在审计 业绩快报时,应重点关注以下内容: 1、是否遵守《企业会计准则》及相关规定 2、会计政策与会计估计是否合理,是否发生变更; 3、是否存在重大异常事项 4、是否满足持续经营假设 5、与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险。 第三十一条审计部在审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施情况 时,应重点关注以下内容 1、公司是否已按照有关规定制定信息披露事务管理制度及相关制度,包括 各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的信息披露事务管理和报 告制度 2、是否明确规定重大信息的范围和内容,以及重大信息的传递、审核、披 露流程; 3、是否制定未公开重大信息的保密措施,明确内幕信息知情人的范围和保 密责任; 、是否明确规定公司及其董事、监事、髙级管理人员、股东、实际控制人 等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务 5、公司、控股股东及实际控制人存在公开承诺事项的,公司是否指派专人 跟踪承诺的履行情况; 6、信息披露事务管理制度及相关制度是否得到有效实施, 第六章信息披露 第三十二条审计委员会根据审计部出具的评价报告及相关资料,对与财务 报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制 自我评价报告 内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容 1、内部控制制度是否建立健全和有效实施 2、内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况 chin乡 www.cninfocom.cn深圳亚联发展科技股份有限公司 批程序和信息披露义务，独立董事、监事会和保荐人是否按照有关规定发表意见。 第三十条 审计部应在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计。在审计 业绩快报时，应重点关注以下内容： 1、是否遵守《企业会计准则》及相关规定； 2、会计政策与会计估计是否合理，是否发生变更； 3、是否存在重大异常事项； 4、是否满足持续经营假设； 5、与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险。 第三十一条 审计部在审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施情况 时，应重点关注以下内容： 1、公司是否已按照有关规定制定信息披露事务管理制度及相关制度，包括 各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的信息披露事务管理和报 告制度； 2、是否明确规定重大信息的范围和内容，以及重大信息的传递、审核、披 露流程； 3、是否制定未公开重大信息的保密措施，明确内幕信息知情人的范围和保 密责任； 4、是否明确规定公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人 等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务； 5、公司、控股股东及实际控制人存在公开承诺事项的，公司是否指派专人 跟踪承诺的履行情况； 6、信息披露事务管理制度及相关制度是否得到有效实施。 第六章 信息披露 第三十二条 审计委员会根据审计部出具的评价报告及相关资料，对与财务 报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制 自我评价报告。 内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容： 1、内部控制制度是否建立健全和有效实施； 2、内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况；