2005年科教园CPA税法串讲提纲 第一章税法概论 第五节中的一,我国现形税法体系的内容提要,主要考点: 税收制度,税制的两种类型及税制内容,税法包括的四个层次,实体法的分类和征管机关、直接税、间接税、我国目前的税制结构 第六节我国税收管理体制 税收管理体制的概念,我国立法权高度集中。 三执法权的划分中的(一)。 征管范围划分,中央政府,地方政府收入的划分。 第二章增值税法 般纳税人的计算 进出口的计算 专用发票的使用和管理 增值税与其他税种的联系 第三章消费税法 税额计算的一般规定和特殊规定 进出口的计算 生产环节、委托加工环节、进口环节、出口环节与增值税的区别与联系 第四章营业税法 税目税率 计税依据的一般规定和具体规定 营业税的混合销售与兼营、与增值税的划分 税收的优惠 纳税义务发生时间 第五章城建税法、教育费附加 税率、计税依据、计算纳税地点中的(一) 教育费附加:3%,减半征收的规定 进口不征、出口不退,不适用于外商 第六章关税法 进口关税率的种类及计征办法。出口关税率为一栏税率 持别关税包括的内容,原产地规 进口货物完税价格的调整(六项调增三项调减)及四种佔价方法 九项特殊进口货物完税价格(易出小题) 出口货物的完税价格及估价方法 进出口货物运、保费的计算 关税减免(一、二、易出小题) 关税征收管理(也适用于进口代征税) 第七章资源税法 税目(记)、扣缴义务人及适用的税额 课税数量、税额计算、税收优惠(一)、(三) 纳税义务发生时间、地点。易出小题 第八章土地增值税法 征税范围界定的三个标准、对若干情况判断(易出小题) 税率(记)、六项扣除项目含计算、应纳税额的计算方 税收优惠中的 纳税申报时间 第九章城镇土地使用税法 (对外商、外籍人员不征收) 征税范围、计税依据的确定及税额计算 适用有幅度的差别税额,降低与提高税额的限定。 税收优惠(定税的前十项及第十一项中的1、2) 地区性减免十四项中的(五)、(十1 2005年科教园CPA税法串讲提纲 第一章税法概论 第五节中的一，我国现形税法体系的内容提要，主要考点： 税收制度，税制的两种类型及税制内容，税法包括的四个层次，实体法的分类和征管机关、直接税、间接税、我国目前的税制结构。 第六节我国税收管理体制 税收管理体制的概念，我国立法权高度集中。 三执法权的划分中的（一）。 征管范围划分，中央政府，地方政府收入的划分。 第二章增值税法 一般纳税人的计算 进出口的计算 专用发票的使用和管理 增值税与其他税种的联系 第三章消费税法 税额计算的一般规定和特殊规定 进出口的计算 生产环节、委托加工环节、进口环节、出口环节与增值税的区别与联系 第四章营业税法 税目税率 计税依据的一般规定和具体规定 营业税的混合销售与兼营、与增值税的划分 税收的优惠 纳税义务发生时间 第五章城建税法、教育费附加 税率、计税依据、计算纳税地点中的（一） 教育费附加：3%，减半征收的规定 进口不征、出口不退，不适用于外商 第六章关税法 进口关税率的种类及计征办法。出口关税率为一栏税率 特别关税包括的内容，原产地规定 进口货物完税价格的调整（六项调增三项调减）及四种估价方法 九项特殊进口货物完税价格（易出小题） 出口货物的完税价格及估价方法 进出口货物运、保费的计算 关税减免（一、二、易出小题） 关税征收管理（也适用于进口代征税） 第七章资源税法 税目（记）、扣缴义务人及适用的税额 课税数量、税额计算、税收优惠（一）、（三） 纳税义务发生时间、地点。易出小题 第八章土地增值税法 征税范围界定的三个标准、对若干情况判断（易出小题） 税率（记）、六项扣除项目含计算、应纳税额的计算方法 税收优惠中的一、三 纳税申报时间。 第九章城镇土地使用税法 （对外商、外籍人员不征收） 征税范围、计税依据的确定及税额计算 适用有幅度的差别税额，降低与提高税额的限定。 税收优惠（定税的前十项及第十一项中的1、2） 地区性减免十四项中的（五）、（十一）