纳税义务发生时 第十章房产税法 外商、外籍人员不适用 征税范围 计税依据:余值、租金及注意的三个问题 税率(记)及税额计算(从价、从租) 税收优惠(易出小题) 纳税义务发生时间 第十一章车船使用税法 外商、外籍人员不适用 车辆税额:有幅度的定额税率、应注意的四种情况 船舶税额:分类、分级全国统一的固定税额。应掌握的两种情况 税额计算及税收优惠 纳税义务发生时间 第十二章印花税法 特点、税目、税率(记) 十税依据的规定:(二)(六)(八)(九)(十) 计税依据特殊规定:(二)(六)(七)(九)(十)(十二)中的3(十三) 企业改制过程中印花税征免规定 三种纳税办法、纳税地点。 哪些情况下税务机关可核定计税依据 违章处罚:(一)至(五)条 第十三章契税法 计税依据、税额计算(买方纳税) 优惠的一般规定:(一)(二)(五)条 优惠的特殊规定:(一)至(九)条 纳税期限、2005年1月1日之后各地不得委托其他单位代征 第十四章企业所得税法 计税收入的确定 有标准有范围的扣除项目。 不得扣除项目 资产的税务处理 股权投资的税务处理 税收优惠:第1条、2条中的(3)(4)(5)、5条、7条、10条、20条、22条。 境内外分回投资的税务处理 第十五章外商投资企业所得税法 税率(记) 应纳税所得额的计算中17项收入:第3、4、5、7、15、16、17条 准予列支的项目:第(二)、(三)、(五)、(七)、(八)、(九)、(十)、(十一)、(十二) 不得列支的十项 对若干专门行业的具体规定易出小题 减免税优惠(税率的优惠,期限的优惠) 追加投资的优惠(条件、计算) 对先进技术企业、产品出口企业的优惠 西部大开发的优惠(与内资的区别) 予提税的优惠(P341-342) 再投资退税的优惠(计算、管理、限额的计算及使用) 购买国产设备投资的优惠 境外已纳税的扣除 第十六章个人所得税法 居民、非居民的判断,临时离境的规定 应税所得项目 税率记20%及加征,减征规定 不同应税收入费用扣除标准“次”的划分,捐赠扣除2 纳税义务发生时间 第十章房产税法 外商、外籍人员不适用 征税范围 计税依据：余值、租金及注意的三个问题。 税率（记）及税额计算（从价、从租） 税收优惠（易出小题） 纳税义务发生时间 第十一章车船使用税法 外商、外籍人员不适用 车辆税额：有幅度的定额税率、应注意的四种情况。 船舶税额：分类、分级全国统一的固定税额。应掌握的两种情况。 税额计算及税收优惠 纳税义务发生时间 第十二章印花税法 特点、税目、税率（记） 计税依据的规定：（二）（六）（八）（九）（十） 计税依据特殊规定：（二）（六）（七）（九）（十）（十二）中的 3（十三）。 企业改制过程中印花税征免规定 三种纳税办法、纳税地点。 哪些情况下税务机关可核定计税依据 违章处罚：（一）至（五）条 第十三章契税法 计税依据、税额计算（买方纳税） 优惠的一般规定：（一）（二）（五）条 优惠的特殊规定：（一）至（九）条 纳税期限、2005 年 1 月 1日之后各地不得委托其他单位代征。 第十四章企业所得税法 计税收入的确定 有标准有范围的扣除项目。 不得扣除项目 资产的税务处理 股权投资的税务处理 税收优惠：第 1条、 2条中的（ 3）（ 4）（ 5）、 5条、 7条、10条、20条、22条。 境内外分回投资的税务处理 第十五章外商投资企业所得税法 税率（记） 应纳税所得额的计算中17项收入：第 3 、 4 、 5 、 7 、15 、16 、17 条 准予列支的项目：第（二）、（三）、（五）、（七）、（八）、（九）、（十）、（十一）、（十二） 不得列支的十项 对若干专门行业的具体规定易出小题 减免税优惠（税率的优惠，期限的优惠） 追加投资的优惠（条件、计算） 对先进技术企业、产品出口企业的优惠 西部大开发的优惠（与内资的区别） 予提税的优惠（P341 —342 ） 再投资退税的优惠（计算、管理、限额的计算及使用） 购买国产设备投资的优惠 境外已纳税的扣除 第十六章个人所得税法 居民、非居民的判断，临时离境的规定 应税所得项目 税率记20%及加征，减征规定 不同应税收入费用扣除标准 “ 次 ”的划分，捐赠扣除