第1章农村信用合作业务1355 第1章 农村信用合作业务 合作金融(Cooperative Finance),是劳动群众及其劳动组织在经济活动及其社会生产中，为改善生产和 生活条件，获取低成本融资方便，以入股资本联合为基础，由出资者实行民主管理，为合作者提供互助性服 务的一种信用活动形式。合作金融的产权关系，是自愿参加合作的个人或法人，将各自所有生产要素，主要 是资金联合起来集约配置，共同经营并占有经营所得。在合作金融的产权制度中，合作者的财产所有权得 到承认和实现，是合作的基础。各合作者的产权都通过量化的股权结构具体表现出来。由于金融活动必须 以货币为起点，因此，合作金融必须以资本的联合为基础，合作者必须以货币资本的入股为起，点。在中国社 会主义体制的环境中发展起来的合作金融，曾经走过一段弯路，失去了合作金融的内含，也不再具有合作金 融的特征。1996年颁布的《国务院关于农村金融体制改革的决定》以下简称《决定》中，明确提出要把农村 信用合作社改革成为真正的合作金融组织。根据国际合作联盟对合作经济特征的归纳，结合中国的现实国 情，《决定》将中国合作金融的特征归纳为：社员入股、社员民主管理和主要为社员服务三个方面。在中国社 会主义金融经济中，合作金融又开始起步。合作金融不仅在农村有广阔的生存空间，在城镇也同样有宽广 的生存空间。本章先从信用社的经营决策分析入手，讨论了信用社存款决策和贷款决策及其发展：而后对 其业务操作进行了一些量化分析：最后对信用社的效益和监管的量值进行分析。 农村信用社经营决策(Operating Decisions of Rural彳 衡的问题。 Credit Association) 农村信用社经营决策的方法可分为两大类：一类是定性 农村信用社在经营过程中，对未来经营策略，经营目标、决策方法，一类是定量决策方法。在实践中，两类方法可以 行动方案和重大措施等经营管理活动所作出的决定。决策 有机结合起来运用。 具有以下几个特点：1.目标性。经营决策总是为了达到一个 定性决策法又叫主观决策法，国外把它叫做软方法。这 即定的经营目标，没有目标就无决策，目标是决策的出发点。 类方法，主要是依据决策者的知识和经验，分析和判断能力，来 2.预测性。经营决策是在事情发生之前的一种预先分析和 探索决策事物的规律，从而作出科学的、合理的决策。定性决 抉择，它有明显的预测性。3.选优性。决策分析是通过方案 策多用于外部环境变化大，影响决策的随机因素多，多种因素 的比较优选实现的。实现一个决策目标，一般都有若干个可 又难以用数量表示，需要对各主案的特点，得失进行权衡、反复 行方案，它们的效果也不相同，决策分析就是从中选择最优 比较的情况下。因此，这类方法多半用非程序化决策或经营战 的方案。4.可行性。决策是为了指导行动付诸实践的，所 略决策。常用的定性决策方法有理事会集体决策法、专家献计 以，目标的实现必须建立在可行的基础上，在充分掌握客观 决策法、畅谈会法等。定性决策法是在对决策过程进行全面系 实际、占有足够的信息资料的前提下进行决策分析。 统分析的基础上，依靠集体力量进行决策的方法，这与经验决 信用社经营决策是其经营管理活动的重要内容，其作用 策法和完全依靠决策者个人的经验进行决策是不同的。 可表示为：目标一决策一行动一结果。首先，决策是保证行动 定量决策法又叫计量决策法，国外把它叫做硬方法。这 顺利进行的依据，一切正确的行动来源于正确的决策。决策失 类方法是建立在数学基础上的决策方法，其核心是把决策的 误，将会造成重大的损失。正确的决策可以避免盲目性和风险 变量及变量与目标之间的关系，用数学公式表示出来，然后 性。其次，决策是提高经济效益的先决条件。正确的决策能合 通过计算和比较，进行择优决策。常用的定量决策方法有确 理确定经济发展目标，合理地，有效地利用资源，以较少的投人定型决策方法（具体又有单纯选优决策法和模型选优决策 取得较大的产出。第三，决策是提高经营管理水平的关键。 法)、风险型决策方法（具体又有期望决策法和树形决策法） 信用社的经营决策是为实现其经营货币信用业务所作 和非确定型决策方法。 的分析、判断和决定的过程，其实质是为了取得企业外部环 有关决策方法参见“主观概率决策法”、“确定型决策”、 境、内部条件和企业经营目标三者的动态平衡，但在实践中， “风险型决策”、“非确定型决策”条。 这三者却常常出现各种形式的不平衡，如企业内部不适应外 部环境，不能达到企业目标，企业目标没有反映外部环境的 农村信用社业务经营决策(Business Operating Deci- 要求，不符合本地内部条件的水平等。这些不平衡都会影响sions of Rural Credit Association) 企业的生存和发展。因此，信用社要通过正常的经营决策， 农村信用社业务经营决策主要是存款决策、贷款决策和 尽可能地使三者在发展变化中保持平衡，及时调整解决不平结算管理决策