某公司职工差旅费借支业务控制的文字表述 1.该企业出差人员填写“出差申请书”报经本部门负责人审批 借2.部门负责人同意后,报请主管领导及总会计师审批 3.出差人员持申请书填写一式三联的“借款单”到财务科办理借款。经审核人 员审查、签章后持“借款单”第三联(付款凭证)领款。一二联留存,登记“其 他应收款”明细帐。 款|4出差人员在第三联盖章后交出纳员审查,领款,付款后,出纳员登记现金 日记帐 报 1.出差人员填写“差旅费报销单”报部门领导签字。 2.报销单交审核员审核,审核后,抽出原“借款单”办理结算注明补(退)款金 额,交出纳员。登记“其他应收款”明细帐 3.出纳员凭“借款单”(一、二联)上的结算额办理收(付)款。第一联上盖“核销 销印,交本人第二联(结算卡片)作为收(付)款原始凭证入帐 审计员XX 审计小组组长xXX 200×年X月x日2021/2/10 山东工商学院会计学院 27