②流动资金一为维持生产所占用的全部周转资金。 货币资金 现金 银行存款 流动资金=流动资产一流动负债 应收及 应收账款 流动资金 预付贷款 预付款项 待摊费用 流动资产 原料及主要材料 辅助材料 燃料 存货 包装物 低值易耗品 在产品 流动负债 应付账款 外购产品 短期借款 产成品等 流 动 资 产 现金 银行存款 应收账款 预付贷款 待摊费用 原料及主要材料 辅助材料 燃料 包装物 低值易耗品 在产品 外购产品 产成品等 流动资金 流动负债 货币资金 应收及 预付款项 存货 应付账款 短期借款 ②流动资金——为维持生产所占用的全部周转资金。 流动资金 = 流动资产 – 流动负债