萨班斯法案正文 第一章公众公司会计监察委员会 第101节组建、管理条款 ()委员会的组建—为了保护投资者以及公众的利益，兹组建公 众公司会计监察委员会。委员会的目的是监督公众公司的审计以及相关 事项，以便为购买及持有其证券的公司或公众投资者编制准确、独立的 审计报告。委员会应当是一个法人，作为非盈利公司持续经营，直至被 国会出台的法案解散。 (b)法律地位委员会不应作为美国政府的部门或机构，除非本 法另有规定，否则应当遵从哥伦比亚非盈利公司法，并应当拥有该法所 授予一个非盈利公司的所有权力。鉴于委员会承担的职能，委员会雇佣 的任何委员或职员，以及所属机构不应视为联邦政府的官员、雇员或机 构。 (c)委员会的职责一委员会应当根据第107节的规定，遵照SC 的指示运行。如果SEC根据本小节(d)做出一项决议，委员会应当： (1)根据第102节的规定，对为发行证券的公司出具审计报告的注 册会计师事务所进行注册； (2)根据第103节规定，制定或（以及）采纳与为发行证券的公司编 制审计报告有关的审计、质量控制、道德、独立性及其他准则： (3)根据第104节和委员会的规定，对注册的会计师事务所进行检 查； (4)根据第105节规定，对注册的会计师事务所及相关人员进行调 查、惩诫，以及处罚； (5)实施其他委员会认为（或SEC认为、或法规、法令中规定）是必 12 12 萨班斯法案正文 第一章 公众公司会计监察委员会 第 101 节 组建、管理条款 (a) 委员会的组建——为了保护投资者以及公众的利益，兹组建公 众公司会计监察委员会。委员会的目的是监督公众公司的审计以及相关 事项，以便为购买及持有其证券的公司或公众投资者编制准确、独立的 审计报告。委员会应当是一个法人，作为非盈利公司持续经营，直至被 国会出台的法案解散。 (b) 法律地位——委员会不应作为美国政府的部门或机构，除非本 法另有规定，否则应当遵从哥伦比亚非盈利公司法，并应当拥有该法所 授予一个非盈利公司的所有权力。鉴于委员会承担的职能，委员会雇佣 的任何委员或职员，以及所属机构不应视为联邦政府的官员、雇员或机 构。 (c) 委员会的职责——委员会应当根据第 107 节的规定，遵照 SEC 的指示运行。如果 SEC 根据本小节(d)做出一项决议，委员会应当： (1) 根据第 102 节的规定，对为发行证券的公司出具审计报告的注 册会计师事务所进行注册； (2) 根据第 103 节规定，制定或(以及)采纳与为发行证券的公司编 制审计报告有关的审计、质量控制、道德、独立性及其他准则； (3) 根据第 104 节和委员会的规定，对注册的会计师事务所进行检 查； (4) 根据第 105 节规定，对注册的会计师事务所及相关人员进行调 查、惩诫，以及处罚； (5) 实施其他委员会认为(或 SEC 认为、或法规、法令中规定)是必