(2)债券的利率：债券利率是债券利息与债券票面价值的比率。 (3)债券到期日：债券的偿还期是指债券自发行之日起至偿清本息为止的时间。 (4)债券发行者的名称：发行者的名称表明了该债券的债务主体，也为债权人到期追本金 和利息提供了依据。 2.营运资金的管理原则。 企业在进行流动资金管理时，一般应遵循以下原则： (1)企业充分考虑企业的风险与报酬，企业在进行资产组合时，应对风险与报酬作全面综 合的考虑，实现流动性与效益性的统一。 (2)考虑行业的特点，不同的行业，其流动资产与长期资产的构成，以及流动资产与长期资 产内部各自的构成必然会有差异。因此在进行资产组合时，还应充分考虑行业的特点。 (3)考虑不同企业的经营规模，一般来说，随着企业生产规模的扩大，流动资产的比重会相 对下降。这样会使大型企业在资产构成上倚重长期资产投资。 (4)考虑利率因素的影响，一般来说，当利率上升时期，企业为减少利息支出，应尽量控制 对流动资产的投资。 五、计算分析题（共34分） 1.(12分) 一共可以取出的存款为： 2000×〔(F/A,6%,20)-(1+6%)7+(1+6%)8〕 =2000X〔36.786-2.6928-1.5938] =64998.8(元) 假设没有间断可以取款数为： 2000X〔(F/A,6%,20) =2000×36.786 =73572(元) 254(2)债券的利率:债券利率是债券利息与债券票面价值的比率。 (3)债券到期日:债券的偿还期是指债券自发行之 日起至偿清本息为止的时间。 (4)债券发行者的名称:发行者的名称表明了该债券的债务主体，也为债权人到期追本金 和利息提供了依据。 2.营运资金的管理原则。 企业在进行流动资金管理时，一般应遵循以下原则: (1)企业充分考虑企业的风险与报酬，企业在进行资产组合时，应对风险与报酬作全面综 合的考虑，实现流动性与效益性的统一。 (2)考虑行业的特点，不同的行业，其流动资产与长期资产的构成，以及流动资产与长期资 产内部各自的构成必然会有差异。因此在进行资产组合时，还应充分考虑行业的特点。 (3)考虑不同企业的经营规模，一般来说，随着企业生产规模的扩大，流动资产的比重会相 对下降。这样会使大型企业在资产构成上倚重长期资产投资。 (4)考虑利率因素的影响，一般来说，当利率上升时期，企业为减少利息支出，应尽量控制 对流动资产的投资。 五、计算分析题(共 34分) 1. (12分) 一共可以取出的存款为: 2000 X C(F/A, 6%,20)一(1-I-60o)1'+(1-f-60o)8) =2000 X C36. 786一2. 6928一 1. 5938) =64998. 8(元 ) 假设没有间断可以取款数为: 2000 X ((F/A, 6 ，20) =2000 X 36. 786 =73572(元 ) 254