纳税实务课教案 2004-9-102课时(理论2) 章节:第二章增值税 第二节增值税计算 教学任务:熟练计算企业应纳增值税额,能进行的基本的增值税 筹划。 重点及难点:1、销售额的确定 2、销售和视同销售行为的辨别 3、增值税的计算 教学内容提要: 增值税的计算 (一)一般纳税人增值税的计算 1、销售额的确定 2、销项税的计算 3、特殊销售方式的计税依据 4、进项税的确认 5、进项税的抵扣时间 二)小规模纳税人增值税的计算 复习思考题、作业、参考书目: 1、税法中所说的销售额与会计中的销售额有什么区别? 2、一般纳税人的应交增值税税金应该如何计算? 3、小规模纳税人的应交增值税税金应该如何计算? 课后小结: 本节重点是区别一些会计含义和税法含义的区别,这是进行增值税计 算乃至增值税核算的基础。通过反复讲解,基本达到教学目标。6 纳税实务课教案 2004-9-10 2 课时（理论 2） 章 节：第二章 增值税 第二节 增值税计算 教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税 筹划。 重点及难点： 1、销售额的确定 2、销售和视同销售行为的辨别 3、增值税的计算 教学内容提要： 一、增值税的计算 （一）一般纳税人增值税的计算 1、销售额的确定 2、销项税的计算 3、特殊销售方式的计税依据 4、进项税的确认 5、进项税的抵扣时间 （二）小规模纳税人增值税的计算 复习思考题、作业、参考书目： 1、税法中所说的销售额与会计中的销售额有什么区别？ 2、一般纳税人的应交增值税税金应该如何计算？ 3、小规模纳税人的应交增值税税金应该如何计算？ 课后小结： 本节重点是区别一些会计含义和税法含义的区别，这是进行增值税计 算乃至增值税核算的基础。通过反复讲解，基本达到教学目标