日期 教学形式及学时分配 理论 内容 次月|日 理论部分写到章节,实践部分写出具体内容)讲/习/模社 实践地点 拟会家 实实指 训践|导 831第一章企业纳税概述第一节、企业纳税 第二节、企业纳税的基本程序 297第二章增值税第一节增值税概述 10 第二节、增值税的计算 3|914第二节、增值税的计算 教室 917第二节、增值税的计算 2 4|921第三节、增值税的申报与缴纳 教室 924第四节、增值税的帐务处理 5928第四节、增值税的帐务处理 教室 61012第五节、增值税专用发票的使用与管理 1015第三章消费税第一节消费税概述 1019第二节消费税计算 第二节、消费税的计算 1022第三节、消费税的申报与缴纳 教室 81026第四节、消费税的帐务处理 1029第四章营业税第一节、营业税概述 9112第二节、营业税的计算 教室 115第二节、营业税的计算 10119第三节、营业税的申报与缴纳 教室 1112第四节、营业税的帐务处理 1]16第五章、关税第一节、关税概述 119第二节、关税的计算
1 周 次 日期 内容 （理论部分写到章节，实践部分写出具体内容） 教学形式及学时分配 实践地点 月 日 理论 实践 讲 课 习 题 课 模 拟 实 训 社 会 实 践 专 家 指 导 1 8 31 第一章 企业纳税概述 第一节、企业纳税 种类 2 9 3 第二节、企业纳税的基本程序 2 2 9 7 第二章 增值税 第一节 增值税概述 2 9 10 第二节、增值税的计算 3 9 14 第二节、增值税的计算 2 教室 9 17 第二节、增值税的计算 2 4 9 21 第三节、增值税的申报与缴纳 2 教室 9 24 第四节、增值税的帐务处理 2 5 9 28 第四节、增值税的帐务处理 2 教室 6 10 12 第五节、增值税专用发票的使用与管理 2 10 15 第三章 消费税 第一节 消费税概述 2 7 10 19 第二节 消费税计算 2 10 22 第二节、消费税的计算 第三节、消费税的申报与缴纳 2 2 教室 8 10 26 第四节、消费税的帐务处理 2 10 29 第四章 营业税 第一节、营业税概述 2 9 11 2 第二节、营业税的计算 2 教室 11 5 第二节、营业税的计算 2 10 11 9 第三节、营业税的申报与缴纳 2 教室 11 12 第四节、营业税的帐务处理 2 11 11 16 第五章、关税 第一节、关税概述 2 11 19 第二节、关税的计算 2
第三节、关税的申报与缴纳 12123第四节、关税的帐务处理 教室 1126第六章、企业所得税第一节、概述 131130第二节、应纳税额的计算 教室 123第二节、应纳税额的计算 14127第三节、企业所得税的帐务处理 三节、企业所得税的帐务处理 四节、企业所得税的申报与缴纳 教室 1217第七章、土地增值税 161221第八章、其他税种 1224第八章、其他税种复习
2 12 11 23 第三节、关税的申报与缴纳 第四节、关税的帐务处理 1 1 教室 11 26 第六章、企业所得税 第一节、概述 2 13 11 30 第二节、应纳税额的计算 2 教室 12 3 第二节、应纳税额的计算 2 14 12 7 第三节、企业所得税的帐务处理 2 教室 12 10 第三节、企业所得税的帐务处理 2 15 12 14 第四节、企业所得税的申报与缴纳 2 教室 12 17 第七章、土地增值税 2 16 12 21 第八章、其他税种 2 12 24 第八章、其他税种 复习 2
纳税实务课教案 2004-8-312课时(理论2) 章节:企业纳税概述 教学任务:介绍税务会计的学科特点,以及在现代企业财务工 作中,税收以及税收筹划的重要性。 重点及难点:1、税务会计与财务会计的联系与区别 2、企业应纳税种类 3、税收制度的构成 4、税务登记制度等内容 教学内容提要: 、税务会计的基本理论框架 二、税务会计与财务会计的联系与区别 三、企业应纳税的种类 四、税收制度的构成 复习思考题、作业、参考书目: 开办企业的税务处理程序是怎样的? 2、一般生产企业应纳税的种类? 课后小结: 入门知识,为以后各个章节的学习奠定良好的基础
3 纳税实务课教案 2004-8-31 2 课时(理论 2) 章 节：企业纳税概述 教学任务： 介绍税务会计的学科特点，以及在现代企业财务工 作中，税收以及税收筹划的重要性。 重点及难点： 1、税务会计与财务会计的联系与区别； 2、企业应纳税种类 3、税收制度的构成 4、税务登记制度等内容 教学内容提要： 一、税务会计的基本理论框架 二、税务会计与财务会计的联系与区别 三、企业应纳税的种类 四、税收制度的构成 复习思考题、作业、参考书目： 1、开办企业的税务处理程序是怎样的？ 2、一般生产企业应纳税的种类？ 课后小结： 入门知识，为以后各个章节的学习奠定良好的基础
纳税实务课教案 2004932课时(理论2) 章节:企业纳税概述 教学任务:介绍税务会计的学科特点,以及在现代企业财务工 作中,税收以及税收筹划的重要性。 重点及难点:1、税务会计与财务会计的联系与区别 2、企业应纳税种类 3、税收制度的构成 4、税务登记制度等内容 教学内容提要: 五、法律责任 六、税收登记制度 七、纳税申报 八、税款缴纳 九、税务检查 十、帐簿、发票与凭证的使用与管理 十一、税务行政处罚、行政复议和行政诉讼 复习思考题、作业、参考书目: 1、税收登记制度有哪些内容? 2、税款缴纳方法有哪些? 课后小结: 本章内容是企业纳税的基础知识,通过学习,了解企业纳税的环境、程 序、以及涉税问题的处理规则,为以后各个章节的学习奠定良好的基础
4 纳税实务课教案 2004-9-3 2 课时(理论 2) 章 节：企业纳税概述 教学任务： 介绍税务会计的学科特点，以及在现代企业财务工 作中，税收以及税收筹划的重要性。 重点及难点： 1、税务会计与财务会计的联系与区别； 2、企业应纳税种类 3、税收制度的构成 4、税务登记制度等内容 教学内容提要： 五、法律责任 六、税收登记制度 七、纳税申报 八、税款缴纳 九、税务检查 十、帐簿、发票与凭证的使用与管理 十一、 税务行政处罚、行政复议和行政诉讼 复习思考题、作业、参考书目： 1、税收登记制度有哪些内容？ 2、税款缴纳方法有哪些？ 课后小结： 本章内容是企业纳税的基础知识，通过学习，了解企业纳税的环境、程 序、以及涉税问题的处理规则，为以后各个章节的学习奠定良好的基础
纳税实务课教案 20049-72课时(理论2) 章节:第二章增值税 第一节增值税概述 教学任务:掌握增值税的有关法律规定 重点及难点:增值税概述,小规模纳税人与一般纳税人的区别, 销售与视同销售行为的区别 教学内容提要: 、增值税概述 增值税的概念 2、增值税的纳税义务人:一般纳税人和小规模纳税人 3、增值税的课税范围 4、增值税的税率和征收率 5、增值税的减免税政策 复习思考题、作业、参考书目: 1、什么是增值税?它是对什么征收的一种税? 2、区别一般纳税人和小规模纳税人。 3、叙述增值税的课税范围,回答会计上的销售概念与税法中的销售 概念有什么区别?区别二者有何意义? 课后小结: 重点内容,着重介绍増值税的含乂,増值税的纳税人,増值税的课税 范围,以及增值税的税率和征收率。是以后各章节学习的基础
5 纳税实务课教案 2004-9-7 2 课时（理论 2） 章 节：第二章 增值税 第一节 增值税概述 教学任务： 掌握增值税的有关法律规定 重点及难点： 增值税概述，小规模纳税人与一般纳税人的区别， 销售与视同销售行为的区别 教学内容提要： 一、增值税概述 1、增值税的概念 2、增值税的纳税义务人：一般纳税人和小规模纳税人 3、增值税的课税范围 4、增值税的税率和征收率 5、增值税的减免税政策 复习思考题、作业、参考书目： 1、什么是增值税？它是对什么征收的一种税？ 2、区别一般纳税人和小规模纳税人。 3、叙述增值税的课税范围，回答会计上的销售概念与税法中的销售 概念有什么区别？区别二者有何意义？ 课后小结： 重点内容，着重介绍增值税的含义，增值税的纳税人，增值税的课税 范围，以及增值税的税率和征收率。是以后各章节学习的基础
纳税实务课教案 2004-9-102课时(理论2) 章节:第二章增值税 第二节增值税计算 教学任务:熟练计算企业应纳增值税额,能进行的基本的增值税 筹划。 重点及难点:1、销售额的确定 2、销售和视同销售行为的辨别 3、增值税的计算 教学内容提要: 增值税的计算 (一)一般纳税人增值税的计算 1、销售额的确定 2、销项税的计算 3、特殊销售方式的计税依据 4、进项税的确认 5、进项税的抵扣时间 二)小规模纳税人增值税的计算 复习思考题、作业、参考书目: 1、税法中所说的销售额与会计中的销售额有什么区别? 2、一般纳税人的应交增值税税金应该如何计算? 3、小规模纳税人的应交增值税税金应该如何计算? 课后小结: 本节重点是区别一些会计含义和税法含义的区别,这是进行增值税计 算乃至增值税核算的基础。通过反复讲解,基本达到教学目标
6 纳税实务课教案 2004-9-10 2 课时（理论 2） 章 节：第二章 增值税 第二节 增值税计算 教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税 筹划。 重点及难点： 1、销售额的确定 2、销售和视同销售行为的辨别 3、增值税的计算 教学内容提要： 一、增值税的计算 （一）一般纳税人增值税的计算 1、销售额的确定 2、销项税的计算 3、特殊销售方式的计税依据 4、进项税的确认 5、进项税的抵扣时间 （二）小规模纳税人增值税的计算 复习思考题、作业、参考书目： 1、税法中所说的销售额与会计中的销售额有什么区别？ 2、一般纳税人的应交增值税税金应该如何计算？ 3、小规模纳税人的应交增值税税金应该如何计算？ 课后小结： 本节重点是区别一些会计含义和税法含义的区别，这是进行增值税计 算乃至增值税核算的基础。通过反复讲解，基本达到教学目标
纳税实务课教案 2004-9-142课时(理论2) 章节:第二章增值税 教学任务:熟练计算企业应纳增值税额,能进行的基本的增值税 筹划。 重点及难点:1、销售额的确定 2、销售和视同销售行为的辨别 3、增值税的计算 教学内容提要: 增值税计算案例 般纳税人 (二)小规模纳税人 复习思考题、作业、参考书目: 1、通过案例,总结一般纳税人和小规模纳税人增值税计算的规律 书后习题 课后小结: 本节重点是区别一些会计含义和税法含义的区别,这是进行增值税计 算乃至增值税核算的基础。通过反复讲解,基本达到教学目标
7 纳税实务课教案 2004-9-14 2 课时（理论 2） 章 节：第二章 增值税 教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税 筹划。 重点及难点： 1、销售额的确定 2、销售和视同销售行为的辨别 3、增值税的计算 教学内容提要： 二、增值税计算案例 （一）一般纳税人 （二）小规模纳税人 复习思考题、作业、参考书目： 1、通过案例，总结一般纳税人和小规模纳税人增值税计算的规律。 2、书后习题 课后小结： 本节重点是区别一些会计含义和税法含义的区别，这是进行增值税计 算乃至增值税核算的基础。通过反复讲解，基本达到教学目标
纳税实务课教案 20049-172课时(实践2) 章节:第二章增值税 教学任务:熟练计算企业应纳增值税额,能进行的基本的增值税 筹划。 重点及难点:1、销售额的确定 2、销售和视同销售行为的辨别 3、增值税的计算 教学内容提要: 增值税纳税筹划 复习思考题、作业、参考书目: 1、通过实际案例,说明一般纳税人和小规模纳税人,从企业增值税 负担角度看,哪个的税收负担重一些? 2、从购货渠道谈谈企业纳税筹划的基本方法。 课后小结: 掌握增值税筹划的基本方法,通过讲解筹划案例,开阔视野
8 纳税实务课教案 2004-9-17 2 课时（实践 2） 章 节：第二章 增值税 教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税 筹划。 重点及难点： 1、销售额的确定 2、销售和视同销售行为的辨别 3、增值税的计算 教学内容提要： 增值税纳税筹划 复习思考题、作业、参考书目： 1、通过实际案例，说明一般纳税人和小规模纳税人，从企业增值税 负担角度看，哪个的税收负担重一些？ 2、从购货渠道谈谈企业纳税筹划的基本方法。 课后小结： 掌握增值税筹划的基本方法，通过讲解筹划案例，开阔视野
纳税实务课教案 20049-212课时(实践2) 章节:第二章增殖税 第三节增值税的纳税与申报 教学任务:纳税申报表的填制 重点及难点:增值税纳税申报表的填制 教学内容提要: 填制增值税纳税申报表 复习思考题、作业、参考书目: 认识增值税纳税申报表 (一)网络纳税申报表 (二)手工申报表 增值税纳税申报表的填制方法以及网络纳税申报环境的认识 增值税纳税申报案例 课后小结: 纳税申报表的填制是学生动手能力的一个很重要的体现,应该重点 掌握。通过实际动手填制该表,学生的学习热情比较髙,效果良好
9 纳税实务课教案 2004-9-21 2 课时（实践 2） 章 节：第二章 增殖税 第三节 增值税的纳税与申报 教学任务： 纳税申报表的填制 重点及难点： 增值税纳税申报表的填制 教学内容提要： 填制增值税纳税申报表 复习思考题、作业、参考书目： 一、认识增值税纳税申报表 （一） 网络纳税申报表 （二）手工申报表 二、增值税纳税申报表的填制方法以及网络纳税申报环境的认识 三、增值税纳税申报案例 课后小结： 纳税申报表的填制是学生动手能力的一个很重要的体现，应该重点 掌握。通过实际动手填制该表，学生的学习热情比较高，效果良好
纳税实务课教案 20049242课时(理论2) 章节:第二章增值税 第四节增值说的账务处理 教学任务:增值税一般纳税人的会计处理 增值税小规模纳税人的会计处理 重点及难点:1、增值税会计处理的帐户设置 2、增值税一般纳税人的会计处理 3、增值税小规模纳税人的会计处理 教学内容提要: 增值税核算的帐户设置 二、一般纳税人的增值税处理方法 小规模纳税人的增值税处理方法 复习思考题、作业、参考书目: 1、比较一般纳税人和小规模纳税人增值税会计处理方法的区别。 2、书后习题 3、通过资料,査阅我国在东北地区进行消费型增值税的试点的主 要内容。 课后小结: 掌握增值税会计核算的方法,有难度,需反复强调。 同时,还要注意部分同学好象对内容掌握了,但在处理问题时,经 常混淆两种纳税人的处理方法,需反复强调和练习 10
10 纳税实务课教案 2004-9-24 2 课时(理论 2) 章 节：第二章 增值税 第四节 增值说的账务处理 教学任务： 增值税一般纳税人的会计处理 增值税小规模纳税人的会计处理 重点及难点： 1、增值税会计处理的帐户设置 2、增值税一般纳税人的会计处理 3、 增值税小规模纳税人的会计处理 教学内容提要： 一、增值税核算的帐户设置 二、一般纳税人的增值税处理方法 三、小规模纳税人的增值税处理方法 复习思考题、作业、参考书目： 1、比较一般纳税人和小规模纳税人增值税会计处理方法的区别。 2、书后习题 3、通过资料，查阅我国在东北地区进行消费型增值税的试点的主 要内容。 课后小结： 掌握增值税会计核算的方法，有难度，需反复强调。 同时，还要注意部分同学好象对内容掌握了，但在处理问题时，经 常混淆两种纳税人的处理方法，需反复强调和练习
