理方法。五类贷款的内容分别为： 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，耳 使执行担保，也可能会造成一些损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取了所有可能的措施后或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或者 只能收回较少的部分。 实行贷款五级分类有利于商业银行及时的发现贷款发放后出现的问题，能准确的识别贷 款的内在风险，有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。 2.资产负债综合管理理论的核心思想包括： ①偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。 ②目标替代原理，即银行经营三性原则中存在一种共同的东西一效用，它们的效用之和 就是银行的总效用。因此，可以对这三个目标进行比较和相加，也可使它们互相替代。 ③分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。 ④结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡。 3.①重新定价风险。该风险产生于银行资产、负债和表外头寸到期日（对固定利率而言） 的不同及重新定价的时间不同（对浮动利率而言）。 ②收入曲线风险。该风险产生于收入曲线的斜率和形状的变化。 ③基本点风险。与其他重新定价特点不同的工具相比，该风险是由于银行在调整不同工 具所收取和支付的利率时匹配不当而出现的。 ④选择权风险（即期权风险）。该风险的产生是由于银行的资产、负债和表外项目中，明显 存在或暗含的各种选择权而造成的。尽管这些风险是银行业的一个正常组成部分，但严重的 利率风险会给银行的利润水平和资本带来巨大的威胁。 六、论述题（共20分） 商业银行业绩评估，主要从以下七个方面分析研究银行经营情况： (1)经营环境。主要包括：分析一国的整体经济和金融状况，该国银行在该国经济及金融 界中扮演的角色、监管当局的素质、未来监管趋势的转变以及银行与监管当局的关系、银行从 中央或地方政府部门获得支持的可能性、企业倒闭对金融体制健全性的影响等。 (2)所有制及经营权。所有制不同，银行的经营方式、管理方式不同，政府对其干预的程度 270理方法 。五类贷款的内容分别为 : 正常:借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注:尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级:借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收人无法足额偿还贷款本息，}} 使执行担保，也可能会造成一些损失。 可疑:借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失:在采取了所有可能的措施后或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或者 只能收回较少 的部分。 实行贷款五级分类有利于商业银行及时的发现贷款发放后出现的问题，能准确的识别贷 款的内在风险，有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。 2.资产负债综合管理理论的核心思想包括 : ①偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。 ② 目标替代原理 ，即银行经营三性原则中存在一种共 同的东西— 效用 ，它们的效用之和 就是银行的总效用。因此 ，可以对这三个 目标进行 比较和相加，也可使它们互相替代。 ③分散化原理 ，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。 ④结构对称原理 ，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡 。 3.①重新定价风险。该风险产生于银行资产、负债和表外头寸到期 日(对固定利率而言) 的不同及重新定价的时间不同(对浮动利率而言)。 ②收人曲线风险。该风险产生于收人曲线的斜率和形状的变化。 ③基本点风险。与其他重新定价特点不同的工具相 比，该风险是由于银行在调整不同工 具所收取和支付的利率时匹配不当而出现的。 ④选择权风险(即期权风险)。该风险的产生是由于银行的资产、负债和表外项目中，明显 存在或暗含的各种选择权而造成的。尽管这些风险是银行业的一个正常组成部分，但严重的 利率风险会给银行的利润水平和资本带来 巨大的威胁 。 六、论述题(共 20分) 商业银行业绩评估 ，主要从以下七个方面分析研究银行经营情况 : (1)经营环境。主要包括:分析一国的整体经济和金融状况，该国银行在该国经济及金融 界中扮演的角色、监管当局的素质、未来监管趋势的转变以及银行与监管当局的关系、银行从 中央或地方政府部门获得支持的可能性、企业倒闭对金融体制健全性的影响等。 (2)所有制及经营权。所有制不同，银行的经营方式、管理方式不同，政府对其干预的程度 270