国家开放大学：2007—2008学年第一学期“开放专科”金融专业商业银行经营管理期末试题（1月）.pdf_大学文库

理方法。五类贷款的内容分别为：正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，耳使执行担保，也可能会造成一些损失。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失：在采取了所有可能的措施后或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或者只能收回较少的部分。实行贷款五级分类有利于商业银行及时的发现贷款发放后出现的问题，能准确的识别贷款的内在风险，有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。 2.资产负债综合管理理论的核心思想包括： ①偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。 ②目标替代原理，即银行经营三性原则中存在一种共同的东西一效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对这三个目标进行比较和相加，也可使它们互相替代。 ③分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。 ④结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡。 3.①重新定价风险。该风险产生于银行资产、负债和表外头寸到期日（对固定利率而言）的不同及重新定价的时间不同（对浮动利率而言）。 ②收入曲线风险。该风险产生于收入曲线的斜率和形状的变化。 ③基本点风险。与其他重新定价特点不同的工具相比，该风险是由于银行在调整不同工具所收取和支付的利率时匹配不当而出现的。 ④选择权风险（即期权风险）。该风险的产生是由于银行的资产、负债和表外项目中，明显存在或暗含的各种选择权而造成的。尽管这些风险是银行业的一个正常组成部分，但严重的利率风险会给银行的利润水平和资本带来巨大的威胁。六、论述题（共20分）商业银行业绩评估，主要从以下七个方面分析研究银行经营情况： (1)经营环境。主要包括：分析一国的整体经济和金融状况，该国银行在该国经济及金融界中扮演的角色、监管当局的素质、未来监管趋势的转变以及银行与监管当局的关系、银行从中央或地方政府部门获得支持的可能性、企业倒闭对金融体制健全性的影响等。 (2)所有制及经营权。所有制不同，银行的经营方式、管理方式不同，政府对其干预的程度 270

理方法。五类贷款的内容分别为 : 正常:借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注:尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级:借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收人无法足额偿还贷款本息，}} 使执行担保，也可能会造成一些损失。可疑:借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失:在采取了所有可能的措施后或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或者只能收回较少的部分。实行贷款五级分类有利于商业银行及时的发现贷款发放后出现的问题，能准确的识别贷款的内在风险，有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。 2.资产负债综合管理理论的核心思想包括 : ①偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。 ② 目标替代原理，即银行经营三性原则中存在一种共同的东西— 效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对这三个目标进行比较和相加，也可使它们互相替代。 ③分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。 ④结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡。 3.①重新定价风险。该风险产生于银行资产、负债和表外头寸到期日(对固定利率而言) 的不同及重新定价的时间不同(对浮动利率而言)。 ②收人曲线风险。该风险产生于收人曲线的斜率和形状的变化。 ③基本点风险。与其他重新定价特点不同的工具相比，该风险是由于银行在调整不同工具所收取和支付的利率时匹配不当而出现的。 ④选择权风险(即期权风险)。该风险的产生是由于银行的资产、负债和表外项目中，明显存在或暗含的各种选择权而造成的。尽管这些风险是银行业的一个正常组成部分，但严重的利率风险会给银行的利润水平和资本带来巨大的威胁。六、论述题(共 20分) 商业银行业绩评估，主要从以下七个方面分析研究银行经营情况 : (1)经营环境。主要包括:分析一国的整体经济和金融状况，该国银行在该国经济及金融界中扮演的角色、监管当局的素质、未来监管趋势的转变以及银行与监管当局的关系、银行从中央或地方政府部门获得支持的可能性、企业倒闭对金融体制健全性的影响等。 (2)所有制及经营权。所有制不同，银行的经营方式、管理方式不同，政府对其干预的程度 270

和支持程度也不同。因此在对银行进行评级时要充分考虑所有制因素。 (3)管理水平。首先是分析管理层是否制定明确的战略目标，即能否找出并能有效、持续达到风险与回报的最佳投资组合；能否沿着这条最佳风险回报投资组合曲线发展。其次是对管理层的能力，经验、直觉、承担风险的意识及交易系统的可靠性和精密程度、银行内部风气等进行分析研究。 (4)运营价值。分析银行的运营价值主要从两个方面人手，一是银行系统的运营价值。主要是分析银行受保护程度、营业地盘及市场准入情况；二是银行本身的营运价值。这主要是分析银行的经营效率、银行实力、管理层的知识水平、经营策略、目标以及经营的一贯性、各种业务的发展潜力。 (5)盈利能力。盈利能力是衡量银行创造价值及通过增加收益、提高风险保障的能力。分析银行的盈利能力时采用定量和定性两种方法。定量分析主要采用以下几个指标进行分析：平均盈利资产收益率、利息增长率、净利息变动率、呆帐准备金与税前利润的比率、税前利润与加权风险资产的比率、成本与收益的比率、支付股息增长率、营业支出与平均资产的比率等。定性分析是在定量分析的基础上进行的，它主要分析收人的来源及趋势、工资及其他管理费用支出情况、信贷情况、盈利及亏损的异常变化情况、净利息收人增长情况、净利差变动情况以及其他业务盈利情况。 (6)风险程度与风险管理。风险是银行亚务的有机部分，风险程度的高低是衡量一家银行稳健与否的最重要内容。在分析银行风险时，采用定量和定性两种方法。定量分析采取以下数量指标：呆滞贷款与贷款总额比例、准备金与呆滞贷款比例。（资本金加准备金）与呆滞贷款比例、贷存款比例、流动性资产与总资产比例（资本金加长期存款）、流动资产与长期资产比例、稳定资金来源与贷款总额比例等。定性分析主要分析银行现在与未来的资产结构及质量，分析信用风险管理质量及流动性等。 (7)经济资本。分析银行的资本状况时，主要对银行的法定资本水平、经济资本水平、经济资本与整体风险的相关性、银行盈利能力、发行新股的能力、内部资本分配情况等进行分析。在分析资本充足情况时，主要采取以下数量指标：一级资本比率、加权风险资本充足率、股东股本与总资产的比率、权益性股本与股东股本比率等。 271

和支持程度也不同。因此在对银行进行评级时要充分考虑所有制因素。 (3)管理水平。首先是分析管理层是否制定明确的战略目标，即能否找出并能有效、持续达到风险与回报的最佳投资组合;能否沿着这条最佳风险回报投资组合曲线发展。其次是对管理层的能力，经验、直觉、承担风险的意识及交易系统的可靠性和精密程度、银行内部风气等进行分析研究。 (4)运营价值。分析银行的运营价值主要从两个方面人手，一是银行系统的运营价值。主要是分析银行受保护程度、营业地盘及市场准人情况 ;二是银行本身的营运价值。这主要是分析银行的经营效率、银行实力、管理层的知识水平、经营策略、目标以及经营的一贯性、各种业务的发展潜力。 (5)盈利能力。盈利能力是衡量银行创造价值及通过增加收益、提高风险保障的能力。分析银行的盈利能力时采用定量和定性两种方法。定量分析主要采用以下几个指标进行分析: 平均盈利资产收益率、利息增长率、净利息变动率、呆帐准备金与税前利润的比率、税前利润与加权风险资产的比率、成本与收益的比率、支付股息增长率、营业支出与平均资产的比率等。定性分析是在定量分析的基础上进行的，它主要分析收人的来源及趋势、工资及其他管理费用支出情况、信贷情况、盈利及亏损的异常变化情况、净利息收人增长情况、净利差变动情况以及其他业务盈利情况。 (6)风险程度与风险管理。风险是银行业务的有机部分，风险程度的高低是衡量一家银行稳健与否的最重要内容。在分析银行风险时，采用定量和定性两种方法。定量分析采取以下数量指标:呆滞贷款与贷款总额比例、准备金与呆滞贷款比例。(资本金加准备金)与呆滞贷款比例、贷存款比例、流动性资产与总资产比例(资本金加长期存款)、流动资产与长期资产比例、稳定资金来源与贷款总额比例等。定性分析主要分析银行现在与未来的资产结构及质量，分析信用风险管理质量及流动性等。 (7)经济资本。分析银行的资本状况时，主要对银行的法定资本水平、经济资本水平、经济资本与整体风险的相关性、银行盈利能力、发行新股的能力、内部资本分配情况等进行分析。在分析资本充足情况时，主要采取以下数量指标:一级资本比率、加权风险资本充足率、股东股本与总资产的比率、权益性股本与股东股本比率等。 271