试卷代号：2047 座位号■ 中央广播电视大学2007一2008学年度第一学期“开放专科”期末考试 金融专业 商业银行经营管理 试题 2008年1月 题 号 二 三 四 五 六 总分 分 数 得分 评卷人 一、填空题（每空1分，共8分】 1.价格领导贷款定价模型中，贷款利率包括 三部分。 2.网上银行的风险管理过程包括 三个步骤。 3.汇率风险的种类包括转化风险、 和 得 分 评卷人 二、名词解释（每题4分，共12分） 1.中间业务 2.股权资本 3.操作风险 得 分 评卷人 三、单项选择题（每题3分，共15分） 1.资本性债券是介于银行存款负债和股票之间的负债业务，通常被称为银行的() A.核心资本 B.实收资本 C.发行资本 D.附属资本 266
试卷代号:2047 座位号巨二」 中央广播电视大学2007-2008学年度第一学期“开放专科”期末考试 金融专业 商业银行经营管理 试题 2008年 1月 题 号 四 五 六 总 分 分 数 一、填空题 (每空 1分 ，共 8分) 1.价格领导贷款定价模型中，贷款利率包括 三部分 。 网上银行的风险管理过程包括 三个步骤 。 汇率风险的种类包括转化风险 、 日 1.中 到 间业务 二\解释‘每题‘分’共‘2分’ 2.股权资本 3.操作风险 巨i}}}」三、}}择题‘每题3分，共‘5分’ 1.资本性债券是介于银行存款负债和股票之间的负债业务，通常被称为银行的( A.核心资本 B.实收资本 C.发行资本 [).附属资本 266
2.影响商业银行存款的内部因素有() A.经济周期 B.金融法规 C.存款利率 D.同业竞争 3.按照人民银行规定，商业银行呆滞贷款期末余额与各项贷款期末余额之比不得超过 ( A.5% B.8% C.2% D.4% 4.下列反映资产结构比例的指标是() A.杠杆比率 B.拆借资金率 C.生息资产率 D.各项贷款与总资产比率 5.下列指标中，用以分析商业银行安全性的指标是() A.资产流动性比率 B.贷款分散化比率 C.资本利润率 D.备付金比率 得分 评卷人 四、判断正误并说明理由（每题3分，共15分） 1.我国商业银行的分支机构具有法人资格。 2.按照成本相加贷款定价法，贷款利率包括筹集发放可贷资金的边际成本、为发放贷款 所必须的经营性成本、由于贷款可能发生违约甚至损失而承担风险必须得到的风险补偿以及 预计利润水平四部分。 3.支付结算是由商业银行存款业务派生出来的。 4.按照人民银行规定，商业银行的核心资本不得低于8%。 5.商业银行的资本主要来源于内部融资和外部融资，其中内部融资主要是来自银行经营 所产生的利润，但是具体有多少利润转化为银行的资本金，这取决于银行的股息政策。 267
2.影响商业银行存款的内部因素有( ) A.经济周期 B.金融法规 C.存款利率 D.同业竞争 3.按照人民银行规定，商业银行呆滞贷款期末余额与各项贷款期末余额之比不得超过 ) A. 5% B. 8% C. 2% D. 400 4.下列反映资产结构比例的指标是( ) A.杠杆比率 B.拆借资金率 C..生息资产率 D.各项贷款与总资产比率 5.下列指标中，用以分析商业银行安全性的指标是( ) A.资产流动性比率 13.贷款分散化比率 C.资本利润率 D.备付金比率 得 分 评卷人 四、判断正误并说明理 由(每题 3分 ，共 15分) 1.我国商业银行的分支机构具有法人资格。 2.按照成本相加贷款定价法，贷款利率包括筹集发放可贷资金的边际成本、为发放贷款 所必须的经营性成本、由于贷款可能发生违约甚至损失而承担风险必须得到的风险补偿以及 预计利润水平 四部分。 3一支付结算是由商业银行存款业务派生出来的。 4.按照人民银行规定，商业银行的核心资本不得低于8000 5.商业银行的资本主要来源于内部融资和外部融资，其中内部融资主要是来自银行经营 所产生的利润，但是具体有多少利润转化为银行的资本金，这取决于银行的股息、政策。 267
得分 评卷人 五、简答题（每题10分，共30分】 1.商业银行实行贷款五级分类的内容和意义是什么？ 2.简述商业银行资产负债综合管理理论。 3.简述利率风险的表现形式。 得分 评卷人 六、论述题（共20分）】 试述如何进行商业银行业绩评估。 268
得 分 评卷人 五、简答题 (每题 10分 ，共 30分 ) 1.商业银行实行贷款五级分类的内容和意义是什么? 2.简述商业银行资产负债综合管理理论。 3.简述利率风险的表现形式。 得 分 评卷人 六、论述题 (共 20分 ) 试述如何进行商业银行业绩评估。 268
试卷代号：2047 中央广播电视大学2007一2008学年度第一学期“开放专科”期末考试 金融专业「 商业银行经营管理 试题答案及评分标准 (供参考) 2008年1月 一、填空题（每空1分，共8分） 1.市场优惠利率违约风险补偿 期限风险补偿 2.风险的评估 风险暴露的控制 风险的监控 3.经济风险 交易风险 二、名词解释（每题4分，共12分） 1.中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。具 体包括支付结算类、银行卡类、代理类、担保类、承诺类、交易类、基金托管类、咨询顾问类和其 它类。 2.股权资本，又叫产权资本、股东产权或所有者权益。是银行的资产净值，即银行的总资 产减总负债的余额，包括实收资本、资本公积金、未分配利润和盈余公积等项目。 3.操作风险是指由于银行的内部控制机制和公司治理机制的失效而导致的风险。 三、单项选择题（每题3分，共15分】 1.D 2.C 3.A 4.D 5.B 四、判断正误并说明理由（每题3分，共15分） 1.错误。我国商业银行实行的是总行一级法人体制，商业银行总行对其分支机构实行全 行统一核算、统一调度资金、分级管理的财务制度。商业银行的分支机构只能在总行授权范围 内依法开展业务，其民事责任由总行承担。 2.正确。 3.正确。 4.错误。按照人民银行规定，商业银行的核心资本不得低于4%。 5.正确 五、简答题（每题10分，共30分） 1.贷款五级分类是指商业银行按照借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定 贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常，关注、次级、可疑和损失五类的一种贷款管 269
试卷代号:2047 中央广播电视大学2007-2008学年度第一学期“开放专科”期末考试 金融专业 商业银行经营管理 试题答案及评分标准 (供参考) 2008年 1月 一、填空题(每空 1分，共 8分) 1.市场优惠利率 违约风险补偿 期限风险补偿 2.风险的评估 风险暴露的控制 风险的监控 3.经济风险 交易风险 二、名词解释 (每题 4分，共 12分} 1.中间业务是指不构成商业银行表 内资产 、表 内负债，形成银行非利息收人 的业务 。具 体包括支付结算类、银行卡类、代理类、担保类、承诺类、交易类、基金托管类、咨询顾问类和其 它类 。 2.股权资本 ，又叫产权资本 、股东产权或所有者权益。是银行 的资产净值 ，即银行的总资 产减总负债的余额，包括实收资本、资本公积金、未分配利润和盈余公积等项目。 3.操作风险是指由于银行的内部控制机制和公司治理机制的失效而导致的风险。 三、单项选择题 (每题 3分，共 15分) 1.D 2.C 3.A 4.D 5. I3 四、判断正误并说明理由(每题 3分，共 1}分) 1.错误。我国商业银行实行的是总行一级法人体制，商业银行总行对其分支机构实行全 行统一核算、统一调度资金、分级管理的财务制度。商业银行的分支机构只能在总行授权范围 内依法开展业务 ，其民事责任由总行承担。 2.正确。 3.正确。 4.错误。按照人民银行规定，商业银行的核心资本不得低于4%0 5.正确 五、简答题(每题 10分，共 30分) 1.贷款五级分类是指商业银行按照借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定 贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的~一种贷款管 269
理方法。五类贷款的内容分别为： 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，耳 使执行担保，也可能会造成一些损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取了所有可能的措施后或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或者 只能收回较少的部分。 实行贷款五级分类有利于商业银行及时的发现贷款发放后出现的问题，能准确的识别贷 款的内在风险，有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。 2.资产负债综合管理理论的核心思想包括： ①偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。 ②目标替代原理，即银行经营三性原则中存在一种共同的东西一效用，它们的效用之和 就是银行的总效用。因此，可以对这三个目标进行比较和相加，也可使它们互相替代。 ③分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。 ④结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡。 3.①重新定价风险。该风险产生于银行资产、负债和表外头寸到期日（对固定利率而言） 的不同及重新定价的时间不同（对浮动利率而言）。 ②收入曲线风险。该风险产生于收入曲线的斜率和形状的变化。 ③基本点风险。与其他重新定价特点不同的工具相比，该风险是由于银行在调整不同工 具所收取和支付的利率时匹配不当而出现的。 ④选择权风险（即期权风险）。该风险的产生是由于银行的资产、负债和表外项目中，明显 存在或暗含的各种选择权而造成的。尽管这些风险是银行业的一个正常组成部分，但严重的 利率风险会给银行的利润水平和资本带来巨大的威胁。 六、论述题（共20分） 商业银行业绩评估，主要从以下七个方面分析研究银行经营情况： (1)经营环境。主要包括：分析一国的整体经济和金融状况，该国银行在该国经济及金融 界中扮演的角色、监管当局的素质、未来监管趋势的转变以及银行与监管当局的关系、银行从 中央或地方政府部门获得支持的可能性、企业倒闭对金融体制健全性的影响等。 (2)所有制及经营权。所有制不同，银行的经营方式、管理方式不同，政府对其干预的程度 270
理方法 。五类贷款的内容分别为 : 正常:借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注:尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级:借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收人无法足额偿还贷款本息，}} 使执行担保，也可能会造成一些损失。 可疑:借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失:在采取了所有可能的措施后或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或者 只能收回较少 的部分。 实行贷款五级分类有利于商业银行及时的发现贷款发放后出现的问题，能准确的识别贷 款的内在风险，有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。 2.资产负债综合管理理论的核心思想包括 : ①偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。 ② 目标替代原理 ，即银行经营三性原则中存在一种共 同的东西— 效用 ，它们的效用之和 就是银行的总效用。因此 ，可以对这三个 目标进行 比较和相加，也可使它们互相替代。 ③分散化原理 ，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。 ④结构对称原理 ，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡 。 3.①重新定价风险。该风险产生于银行资产、负债和表外头寸到期 日(对固定利率而言) 的不同及重新定价的时间不同(对浮动利率而言)。 ②收人曲线风险。该风险产生于收人曲线的斜率和形状的变化。 ③基本点风险。与其他重新定价特点不同的工具相 比，该风险是由于银行在调整不同工 具所收取和支付的利率时匹配不当而出现的。 ④选择权风险(即期权风险)。该风险的产生是由于银行的资产、负债和表外项目中，明显 存在或暗含的各种选择权而造成的。尽管这些风险是银行业的一个正常组成部分，但严重的 利率风险会给银行的利润水平和资本带来 巨大的威胁 。 六、论述题(共 20分) 商业银行业绩评估 ，主要从以下七个方面分析研究银行经营情况 : (1)经营环境。主要包括:分析一国的整体经济和金融状况，该国银行在该国经济及金融 界中扮演的角色、监管当局的素质、未来监管趋势的转变以及银行与监管当局的关系、银行从 中央或地方政府部门获得支持的可能性、企业倒闭对金融体制健全性的影响等。 (2)所有制及经营权。所有制不同，银行的经营方式、管理方式不同，政府对其干预的程度 270
和支持程度也不同。因此在对银行进行评级时要充分考虑所有制因素。 (3)管理水平。首先是分析管理层是否制定明确的战略目标，即能否找出并能有效、持续 达到风险与回报的最佳投资组合；能否沿着这条最佳风险回报投资组合曲线发展。其次是对 管理层的能力，经验、直觉、承担风险的意识及交易系统的可靠性和精密程度、银行内部风气等 进行分析研究。 (4)运营价值。分析银行的运营价值主要从两个方面人手，一是银行系统的运营价值。主 要是分析银行受保护程度、营业地盘及市场准入情况；二是银行本身的营运价值。这主要是分 析银行的经营效率、银行实力、管理层的知识水平、经营策略、目标以及经营的一贯性、各种业 务的发展潜力。 (5)盈利能力。盈利能力是衡量银行创造价值及通过增加收益、提高风险保障的能力。分 析银行的盈利能力时采用定量和定性两种方法。定量分析主要采用以下几个指标进行分析： 平均盈利资产收益率、利息增长率、净利息变动率、呆帐准备金与税前利润的比率、税前利润与 加权风险资产的比率、成本与收益的比率、支付股息增长率、营业支出与平均资产的比率等。 定性分析是在定量分析的基础上进行的，它主要分析收人的来源及趋势、工资及其他管理费用 支出情况、信贷情况、盈利及亏损的异常变化情况、净利息收人增长情况、净利差变动情况以及 其他业务盈利情况。 (6)风险程度与风险管理。风险是银行亚务的有机部分，风险程度的高低是衡量一家银行 稳健与否的最重要内容。在分析银行风险时，采用定量和定性两种方法。定量分析采取以下 数量指标：呆滞贷款与贷款总额比例、准备金与呆滞贷款比例。（资本金加准备金）与呆滞贷款 比例、贷存款比例、流动性资产与总资产比例（资本金加长期存款）、流动资产与长期资产比例、 稳定资金来源与贷款总额比例等。定性分析主要分析银行现在与未来的资产结构及质量，分 析信用风险管理质量及流动性等。 (7)经济资本。分析银行的资本状况时，主要对银行的法定资本水平、经济资本水平、经济 资本与整体风险的相关性、银行盈利能力、发行新股的能力、内部资本分配情况等进行分析。 在分析资本充足情况时，主要采取以下数量指标：一级资本比率、加权风险资本充足率、股东股 本与总资产的比率、权益性股本与股东股本比率等。 271
和支持程度也不 同。因此在对银行进行评级时要充分考虑所有制因素。 (3)管理水平。首先是分析管理层是否制定明确的战略目标，即能否找出并能有效、持续 达到风险与回报的最佳投资组合;能否沿着这条最佳风险回报投资组合曲线发展。其次是对 管理层的能力，经验、直觉、承担风险的意识及交易系统的可靠性和精密程度、银行内部风气等 进行分析研究。 (4)运营价值。分析银行的运营价值主要从两个方面人手，一是银行系统的运营价值。主 要是分析银行受保护程度 、营业地盘及市场准人情况 ;二是银行本身的营运价值。这主要是分 析银行的经营效率、银行实力、管理层的知识水平、经营策略、目标以及经营的一贯性、各种业 务的发展潜力。 (5)盈利能力。盈利能力是衡量银行创造价值及通过增加收益、提高风险保障的能力。分 析银行 的盈利能力时采用定量和定性两种方法。定量分析主要采用以下几个指标进行分析: 平均盈利资产收益率、利息增长率、净利息变动率、呆帐准备金与税前利润的比率、税前利润与 加权风险资产的比率、成本与收益的比率、支付股息增长率、营业支出与平均资产的比率等。 定性分析是在定量分析的基础上进行的，它主要分析收人的来源及趋势、工资及其他管理费用 支出情况 、信贷情况、盈利及亏损的异常变化情况 、净利息收人增长情况 、净利差变动情况以及 其他业务盈利情况。 (6)风险程度与风险管理。风险是银行业务的有机部分，风险程度的高低是衡量一家银行 稳健与否的最重要内容。在分析银行风险时，采用定量和定性两种方法。定量分析采取以下 数量指标:呆滞贷款与贷款总额比例、准备金与呆滞贷款比例。(资本金加准备金)与呆滞贷款 比例、贷存款比例、流动性资产与总资产比例(资本金加长期存款)、流动资产与长期资产比例、 稳定资金来源与贷款总额比例等。定性分析主要分析银行现在与未来的资产结构及质量，分 析信用风险管理质量及流动性等。 (7)经济资本。分析银行的资本状况时，主要对银行的法定资本水平、经济资本水平、经济 资本与整体风险的相关性、银行盈利能力、发行新股的能力、内部资本分配情况等进行分析。 在分析资本充足情况时，主要采取以下数量指标:一级资本比率、加权风险资本充足率、股东股 本与总资产的比率、权益性股本与股东股本比率等。 271
