试卷代号：1045 座位■ 中央广播电视大学2006一2007学年度第二学期“开放本科”期末考试（开卷） 会计专业会计制度设计试题 2007年7月 题号 一 二 总分 分 数 得分 评卷人 一、分析说明题（每题20分，共40分） 1.请说明下面某公司的现金保管办法存在哪些问题？ X×公司现金保管办法 一、保管人 1.现金保管人员的责任人为出纳员。担任出纳的人员必须具备诚信可靠、责任心强、业 务熟练、工作主动等方面的政治与业务素质。 2.出纳员一般在本岗位连续工作不得超过2年。 二、保管措施 1.现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用、防潮防水、通风较好的房 间。 2.保险柜钥匙由出纳人员保管，如工作需要可交由其他人保管。 3.出纳员工作变动时，应更换保险柜密码，保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，经会计同 意后找人修理或修配钥匙。 4.库存现金应存放整齐，保持清洁，如因潮湿、虫蛀等问题发生损失的，由出纳与会计人 员共同负责。 5.现金以外的物品，一律不得存放在保险柜内。 326试卷代号:}a 座位号[二口 中央广播电视大学2006-2007学年度第二学期“开放本科”期末考试(开卷) 会计专业 会计制度设计 试题 200 年 7月 题 号 总 分 分 数 得 分 评卷 到 一、分析说明题 (每题 20分 ，共 40分 ) l.请说 明下面某公 司的现金保管办法存在哪些问题? X X公司现金保管办法 一、保管人 1.现金保管人员 的责任人为出纳员 。担任 出纳的人员必须具备诚 信可靠 、责任心 强、业 务熟练、工作主动等方面的政治与业务素质。 2.出纳员一般在本岗位连续工作不得超过 2年 。 二、保管措施 1.现金的保烤}'有相应的保管措施 ，保险柜应存放于坚固实用 、防潮防水 、通风较好的房 f+1。 2.保险柜钥匙山出纳人员保管，如工作需要可交由其他人保管。 3.出纳员工作变动时，应更换保险柜密码，保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，经会计同 意后找人修理或修配钥匙 。 4.库存现金应存放整齐，保持清洁，如因潮湿、虫蛀等问题发生损失的，由出纳与会计人 员共同负责。 5 326 现金以外的物 }r}a，一律不得存放在保险柜内