解 >1 应交税金=[5000+(240-200)+(1200 1100)-400]*24%)=1137.6 2003年时间性差异(折旧)= 0*24%+(80+40)*9%=10.8(借) 2、借:所得税 1102.8 递延税款10.8+100*24%=34.8 贷:应交税金 1137.6解： ➢ 1、 应交税金=〔5000+（240-200）+（1200- 1100）-400〕*24%〕=1137.6 2003年时间性差异（折旧）= 0 * 24%+（80+40）* 9%=10.8（借） ➢ 2、借：所得税 1102.8 递延税款 10.8+100* 24%=34.8 贷：应交税金 1137.6